Guía de términos del impuesto sobre la renta: impuestos
¿Qué son los impuestos?
Los impuestos son tarifas involuntarias que se cobran a las personas físicas o jurídicas y que son aplicadas por una entidad gubernamental, ya sea local, regional o nacional, para financiar actividades gubernamentales. En economía, los impuestos recaen sobre quien paga la carga del impuesto, ya sea la entidad gravada, como una empresa, o los consumidores finales de los bienes de la empresa.
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Entender los impuestos
Para ayudar a financiar obras y servicios públicos, y para construir y mantener las infraestructuras utilizadas en un país, el gobierno generalmente grava a sus residentes individuales y corporativos. El impuesto recaudado se utiliza para mejorar la economía y todos los que viven en ella. En los EE. UU. Y en muchos otros países del mundo, los impuestos se aplican a alguna forma de dinero recibido por un contribuyente. El dinero podría ser ingresos obtenidos por salario, ganancias de capital por apreciación de inversiones, dividendos recibidos como ingresos adicionales, pagos realizados por bienes y servicios, etc.
Un porcentaje de las ganancias o el dinero del contribuyente se toma y se envía al gobierno. El pago de impuestos a las tasas impuestas por el estado es obligatorio, y la evasión fiscal —el incumplimiento deliberado de pagar la totalidad de las obligaciones tributarias— es punible por ley. La mayoría de los gobiernos utilizan una agencia o departamento para recaudar impuestos; en los Estados Unidos, esta función la realiza el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Hay varios tipos de impuestos muy comunes:
- Impuesto sobre la renta: un porcentaje de las ganancias individuales presentado al gobierno federal.
- Impuesto corporativo: un porcentaje de las ganancias corporativas que el gobierno toma como impuesto para financiar programas federales.
- Impuesto sobre las ventas: impuestos que gravan determinados bienes y servicios.
- Impuesto sobre la propiedad: basado en el valor de la tierra y los activos inmobiliarios.
- Arancel: impuestos sobre bienes importados impuestos con el objetivo de fortalecer los negocios internos.
- Impuesto sobre el patrimonio: tasa aplicada al valor justo de mercado de la propiedad en el patrimonio de una persona en el momento de la muerte.
Los sistemas tributarios varían ampliamente entre las naciones, y es importante que las personas y las corporaciones estudien cuidadosamente las leyes tributarias de una nueva localidad antes de obtener ingresos o hacer negocios allí.
Impuestos en EE. UU.
Como muchas naciones, Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo, no regresivo, a través del cual se recauda un mayor porcentaje de los ingresos fiscales de personas o corporaciones de altos ingresos que de personas de bajos ingresos. Los impuestos se imponen a nivel federal, estatal y local. En términos generales, el gobierno federal recauda impuestos sobre la renta, corporativos y sobre la nómina; el estado recauda impuestos sobre las ventas; y los municipios u otros gobiernos locales cobran impuestos sobre la propiedad.
Los ingresos fiscales se utilizan para servicios públicos y el funcionamiento del gobierno, así como para los programas de Seguro Social y Medicare. A medida que las poblaciones de los baby boomers han envejecido, el Seguro Social y Medicare han reclamado proporciones cada vez más altas del gasto federal total de ingresos fiscales. A lo largo de la historia de Estados Unidos, la política fiscal ha sido una fuente constante de debate político.
Los impuestos sobre las ganancias de capital son de especial relevancia para los inversores. Gravados y aplicados a nivel federal, son impuestos sobre la renta que resultan de la venta de activos en los que el precio de venta fue mayor que el precio de compra. Estos están gravados tanto a corto como a largo plazo. Las ganancias de capital a corto plazo (sobre los activos vendidos menos de un año después de su adquisición) se gravan a la tasa de ingresos normal del propietario, pero las ganancias a largo plazo sobre los activos mantenidos durante más de un año se gravan a una tasa más baja, según el fundamento que los impuestos más bajos fomentarán altos niveles de inversión de capital. tasas impositivas.
Cómo funcionan los impuestos sobre la renta
Los impuestos se imponen según una variedad de factores, incluido el estado civil del contribuyente: casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, soltero o cabeza de familia. El estado de una persona puede marcar una diferencia significativa en la cantidad de impuestos que paga.
La fuente de ingresos de un contribuyente también marca una diferencia en los impuestos. Es importante aprender la terminología de los diferentes tipos de ingresos y otras categorías que afectan la forma en que se gravan los ingresos. Conocer esta información permite a los contribuyentes administrar sus finanzas para obtener el mejor resultado en sus ingresos anuales netos. Las técnicas que pueden ayudar incluyen planificación patrimonial que funciona para proteger los ingresos heredados de los herederos.