Impuestos sigilosos
¿Qué son los impuestos furtivos?
Los impuestos furtivos son un tipo de recaudación fiscal. La característica definitoria de un impuesto furtivo es que el contribuyente formal pasa el costo del impuesto a otros a través de mayores gastos o pagos más bajos, y el último pagador del impuesto no sabe que soporta la carga.
Los gobiernos utilizan impuestos furtivos para aumentar los ingresos sin provocar la ira de los contribuyentes. Los impuestos furtivos a veces surgen de regulaciones gubernamentales que no generan ingresos fiscales directamente, pero aumentan el costo de hacer negocios.
Conclusiones clave
- Los impuestos furtivos a menudo están integrados en el precio de un producto y el consumidor no sabe cuánto del impuesto está pagando.
- Los impuestos furtivos generalmente se cobran a las empresas u otras entidades que están en condiciones de pasarlos a los accionistas, clientes, trabajadores u otras partes.
- Los costos regulatorios y de cumplimiento son una especie de impuesto furtivo, porque estos costos se transfieren al pagador final, que a menudo no sabe que asume el costo.
Entender los impuestos furtivos
Los impuestos furtivos a menudo se incorporan a los precios de los productos, lo que hace que los consumidores no sepan cuántos impuestos están pagando. Si bien los impuestos sobre la renta personal y los impuestos sobre la propiedad son visibles, los impuestos furtivos lo son menos y, por lo tanto, atraen menos escrutinio.
Los gobiernos encuentran que los impuestos furtivos son más fáciles de recaudar que otros tipos de impuestos porque se imponen en el punto de venta y no dependen del nivel de ingresos del contribuyente. Los impuestos furtivos también pueden referirse a la eliminación de exenciones fiscales existentes.
El impuesto furtivo más común es el impuesto a las ventas. Un impuesto sobre las ventas es un impuesto sobre la renta impuesto por el gobierno sobre las ganancias comerciales. El gobierno aplica el impuesto a las empresas en lugar de a las personas. La empresa paga el impuesto y transfiere el costo a otros. Los accionistas podrían pagar un impuesto furtivo en forma de rendimientos más bajos, los empleados en forma de salarios y beneficios más bajos, o los clientes en forma de precios más altos.
El gobierno cobra el impuesto a la empresa. Sin embargo, debido a que la empresa funciona como un intermediario para organizar la actividad económica y distribuir los ingresos resultantes, la carga en realidad recae en una parte distinta de la empresa en sí.
Los impuestos furtivos pueden variar, según el tipo de impuesto, las disposiciones fiscales específicas y la capacidad de varias partes para evitar o transferir el impuesto a otras. Los impuestos furtivos pueden variar según las jurisdicciones y, a menudo, se superponen, como cuando los estados, condados y municipios cobran sus propios impuestos. Los impuestos furtivos generalmente se cobran contra algún tipo de entidad comercial u organización que esté ubicada para pasar el impuesto a otra persona. Pueden tomar la forma de impuestos sobre la renta de las empresas, impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad, tarifas, recargos, costos de licencias y permisos comerciales, etc.
Los impuestos furtivos pueden ocurrir sin que se pague ningún impuesto formal al gobierno. Esto se debe a que los gobiernos imponen regulaciones a las empresas, que incurren en costos. Estos costos de cumplimiento son similares a un impuesto furtivo, en el sentido de que el gasto se transfiere a los accionistas, contrapartes comerciales o clientes como un costo de hacer negocios.
Por ejemplo, una autoridad sanitaria del gobierno podría exigir a los empleados de un restaurante que usen guantes desechables. Este sería un tipo de impuesto furtivo regulatorio. El restaurante podría traspasar el costo de los guantes a los clientes cobrando más por las comidas o al personal reduciendo los salarios. Alternativamente, podría mantener los mismos precios y salarios y absorber el costo en sí mismo, lo que resultaría en menores ganancias para los propietarios o accionistas. En cualquier caso, los contribuyentes finales a menudo no saben que soportan el costo del mandato del gobierno, lo que lo convierte en un impuesto furtivo.