Cómo funciona el seguro social para los autónomos
Tabla de contenido
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- Comprensión de los impuestos al seguro social
- Cuando trabaja por cuenta propia
- Deducciones fiscales para autónomos
- Minimizar los impuestos reduce los beneficios
- ¿Minimizar ahora o maximizar más tarde?
- ¿Cuánto control desea?
- Si no presenta la solicitud
- Cuando no tiene que pagar
- Calificando para Beneficios
- La línea de fondo
Cuando trabaja para otra persona, ese empleador le quita los impuestos al Seguro Social de su cheque de pago y envía el dinero al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Pero las cosas funcionan de manera un poco diferente para las personas que trabajan por cuenta propia. Si entra en esta categoría, siga leyendo. Este artículo lo ayudará a comprender cómo calcular los impuestos del Seguro Social que debe.
La fecha de vencimiento para la presentación de impuestos federales sobre la renta para las personas (incluidas las personas que trabajan por cuenta propia) se ha extendido del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. El pago de los impuestos adeudados se puede retrasar hasta la misma fecha sin penalización. Es posible que la fecha límite de impuestos estatales no se demore.
Conclusiones clave
- Los trabajadores autónomos deben pagar tanto al empleado como al empleador las partes de los impuestos del Seguro Social.
- Reducir sus ingresos tomando cada deducción disponible reducirá sus impuestos, pero también reducirá el monto de su pago de beneficios del Seguro Social durante la jubilación.
- El monto de su pago de beneficios del Seguro Social se calcula en función de sus 35 años de mayores ingresos.
Comprensión de los impuestos al seguro social
Si trabaja para otra persona, los impuestos del Seguro Social se deducen de su cheque de pago. La tasa impositiva del Seguro Social para 2021 es del 6.2%, más el 1.45% para elimpuestoal Medicare. Entonces, si su salario anual es de $ 50,000, la cantidad que se destinará al Seguro Social durante el transcurso del año es de $ 3,100, más $ 725, para un total de $ 3,825.
Su empleador igualará $ 3,825 adicionales durante el transcurso del año y también informará al gobierno sobre sus salarios del Seguro Social. Cuando se jubila o si queda discapacitado, el gobierno utiliza su historial de salarios y créditos fiscales del Seguro Social para calcular los pagos de beneficios que recibirá.
¿Qué sucede cuando trabaja por cuenta propia?
Cuando trabaja por cuenta propia, se le considera tanto el empleado como el empleador. Esto significa que es su responsabilidad retener el Seguro Social de sus ingresos, contribuyendo con la parte correspondiente del Seguro Social del empleador y la parte del individuo. En lugar de retener los impuestos del Seguro Social de cada cheque de pago (después de todo, muchas personas que trabajan por cuenta propia no reciben cheques de pago regulares) usted paga todos los impuestos del Seguro Social sobre sus ganancias cuando presenta su declaración anual de impuestos federales sobre la renta. Esto equivale tanto a su contribución personal como a la contribución de su empresa.
IRSAnexo SE: Autoempleo impuestos es donde se reporta ganancia o la pérdida neta de su empresa tal como se calcula enel Anexo C. El gobierno federal utiliza esta información para calcular los beneficios del Seguro Social a los que tendrá derecho más adelante. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia consiste en la porción del Seguro Social para el empleado y el empleador (6.2% + 6.2% = 12.4%) y la porción para el empleado y el empleador de Medicare (1.45% + 1.45% = 2.9%), lo que hace que el total de Tasa de impuesto sobre el empleo 15,3%.
Puede parecer que se está quedando corto porque tiene que pagar la parte del impuesto tanto al empleado como al empleador, pero eso no es necesariamente cierto.
Si trabaja por cuenta propia y ganó $ 400 o menos, no deberá impuestos de Seguro Social.
Deducciones fiscales para autónomos
Si trabaja por cuenta propia, la cantidad que paga en impuestos al Seguro Social se basa en sus ingresos netos. En el Anexo SE, multiplica la ganancia o pérdida neta de su negocio calculada en el Anexo C por 92.35% antes de calcular la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe.
Si su beneficio del Anexo C fuera de $ 100,000, solo pagaría la porción combinada del 12.4% del impuesto al Seguro Social para empleados y empleadores sobre $ 92,350. En lugar de pagar $ 12,400, pagaría $ 11,451.40. Esta deducción de impuestos le ahorraría $ 948.60. La mitad de $ 11,451.40 es $ 5,725.70, que representa la parte equivalente del impuesto del Seguro Social del empleador. Se considera un gasto comercial y reduce su obligación tributaria.6
Lo declara en la línea 14 del Anexo 1: Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos, y lo resta de la línea 6 de la página 2 del Formulario 1040, marcado como ingreso total. Este gasto comercial reduciría sus ganancias tributables a $ 94,274.30, que ingresa en la línea 7 o ingreso bruto ajustado.7
Su monto total de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, $ 11,451.40, se declara en la línea 4 del Anexo 2: Impuestos adicionales. Luego declare cualquier otro impuesto (hay ocho categorías) en el mismo formulario, totalice todos y anote ese total en la línea 10. En nuestro ejemplo, no hay otros impuestos, por lo que la cantidad sigue siendo $ 11,451.40. Esto luego se ingresa en la línea 15 de la página 2 del Formulario 1040, marcado «Otros impuestos, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, del Anexo 2, línea 10». Por supuesto, también debe pagar el impuesto sobre la renta regular sobre sus ganancias.
La Ley CARES (Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus) permite a los empleadores diferir los impuestos del Seguro Social de los empleados hasta el 31 de diciembre de 2020; el 50% del monto diferido vence el 31 de diciembre de 2021 y la otra mitad antes del 31 de diciembre de 2020. 31 de diciembre de 2022. Esto también se aplica a los autónomos.
Cómo minimizar los impuestos minimiza los beneficios
Hay muchos gastos comerciales que pueden reducir su obligación tributaria además de las deducciones tributarias del Seguro Social que puede tomar cuando trabaja por cuenta propia.
“ Dias Wealth LLC en Lake Mary, Florida.
Pero tenga en cuenta que esto puede funcionar en su contra cuando se trata de cálculos de beneficios del Seguro Social, que se basan en parte en sus ganancias imponibles. Este es el por qué. Cuantas más deducciones tenga, menores serán sus ingresos del Anexo C. Reducir sus ingresos del Anexo C es una buena manera de reducir la cantidad de impuestos sobre la renta federales, estatales y locales que debe. Sin embargo, esta cantidad más baja se convierte en parte de su historial de ganancias del Seguro Social y significa que puede recibir beneficios más bajos en la jubilación que si no tomara esas deducciones.
¿Minimizar los impuestos ahora o maximizar los beneficios más adelante?
¿Debería omitir algunas o todas las deducciones de impuestos comerciales a las que tiene derecho para aumentar su beneficio futuro del Seguro Social? Quizás. La respuesta es complicada porque los empresarios con menores ingresos pueden ganar más en el futuro que sus contrapartes con mayores ingresos debido a la forma en que se calculan los beneficios de jubilación del Seguro Social.
Otro factor importante es dónde caen sus ganancias del Anexo C en comparación con las ganancias de sus años anteriores. Si tiene una carrera completa de 35 años a sus espaldas y no está ganando tanto en sus actividades actuales como autónomo, tiene sentido tomar todas las deducciones que pueda, ya que sus beneficios del Seguro Social se calcularán en función de su 35 años con mayores ingresos. En este caso, desea minimizar sus impuestos al Seguro Social.
Pero si actualmente se encuentra en la parte de su carrera con mayores ingresos, un ingreso más alto en el Anexo C puede ayudarlo a obtener mayores beneficios del Seguro Social en el futuro. A menos que disfrute de problemas matemáticos complejos o tenga un contador de primer nivel, probablemente no valga la pena el dolor de cabeza para averiguar si ganará más en los beneficios futuros del Seguro Social de lo que ahorraría al reclamar todas las deducciones que pueda hoy.
Por supuesto, si está a punto de no tener suficientes ingresos del Anexo C para otorgarle los créditos laborales que necesita para calificar para el Seguro Social, puede valer la pena renunciar a algunas deducciones para asegurarse de que tiene derecho a cualquier beneficio..
¿Cuánto control desea?
Como no sabemos cómo serán los pagos de beneficios del Seguro Social en el futuro —muchas personas esperan que sean más bajos debido a la forma en que se financia el sistema— es posible que desee optar por lo seguro y asumir la obligación tributaria más baja hoy. Después de todo, una forma de reducir su obligación tributaria es sacar dinero de su negocio y ponerlo en uno de los planes de jubilación disponibles para los autónomos. Eso es dinero sobre el que tendrá mucho más control que los beneficios del Seguro Social.
«Lo mejor del Seguro Social es que no puede acceder a él hasta la edad de jubilación», dice Medicus Wealth Planning.
«No puede hacer retiros anticipados, [pero] no puede omitir pagos y tiene garantizado un beneficio», agrega Michels. «Sin embargo, tiene poco que decir sobre la futura legislación del Seguro Social y cómo se verá afectada por la mala administración de los fondos del gobierno».
Michels continúa diciendo lo siguiente:
Si ya tiene problemas para ahorrar para la jubilación, entonces pagar [todo lo permitido] al Seguro Social puede ser la mejor opción. Si está seguro de que puede ceñirse a un plan de ahorro, invertir sabiamente y no tocar sus ahorros hasta la jubilación, puede ser una mejor idea minimizar lo que paga al Seguro Social y asumir más responsabilidad por su jubilación.
Si no presenta la solicitud
Si no presenta una declaración de impuestos que indique sus ingresos de trabajo por cuenta propia, tiene un tiempo limitado para presentar una declaración y aún así obtener crédito ante la Administración del Seguro Social (SSA) por su tiempo de trabajo e ingresos. Debe presentar la declaración dentro de los tres años, tres meses y 15 días posteriores al año tributario por el que obtuvo los ingresos por los que desea obtener el crédito.
Eso significa que si no presentó una declaración informando sus ingresos de trabajo por cuenta propia en 2019, tendrá hasta el 15 de abril de 2023 para corregirlo. Sin embargo, este período de gracia no lo exime de multas e impuestos atrasados que pueda adeudar como resultado de la presentación tardía.
El 22 de febrero de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 en Texas tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos. Como resultado, las personas y empresas afectadas tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para presentar declaraciones y pagar los impuestos que debían originalmente durante este período. Esto incluye las declaraciones individuales y comerciales de 2020 que normalmente vencen el 15 de abril, así como varias declaraciones de negocios de 2020 que vencen el 15 de marzo.
Cuando no tiene que pagar impuestos al Seguro Social
No debe impuestos del Seguro Social sobre la parte de su salario que exceda un determinado umbral de ingresos. Labase salarial para 2021 es de $ 142,800 (en comparación con $ 137,700 en 2020) y no debe impuestos del Seguro Social sobre la parte de sus ganancias que exceda esa cantidad.
Digamos que sus ganancias anuales fueron de $ 145,000. El porcentaje de impuestos que adeuda se aplicaría hasta los primeros $ 142,800, pero no sobre los $ 2,200 por encima. Este límite anual de impuestos del Seguro Social también se aplica a los empleados que trabajan para otra persona.
6%
El porcentaje de contribuyentes estadounidenses que excedieron el límite impositivo desde 1983.
Calificar para los beneficios del Seguro Social
Cualquier persona nacida en 1929 o después necesita 40créditos de trabajo del Seguro Social, el equivalente a 10 años de trabajo, para calificar para los beneficios del Seguro Social. Por cada trimestre que gane al menos $ 1,470 en 2021 (que fue de $ 1,410 en 2020), obtiene un crédito. El número cambia anualmente.14
Incluso si su negocio no es particularmente exitoso, o si solo trabaja a tiempo parcial u ocasionalmente, no es difícil obtener los créditos del Seguro Social que necesita. De hecho, incluso si sus ganancias caen por debajo de este umbral o si su negocio tiene pérdidas, existen algunas formas alternativas de obtener créditos del Seguro Social. Estos métodos opcionales pueden aumentar la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que adeuda, pero lo ayudarán a obtener los créditos laborales que necesita.
Sus eventuales pagos de beneficios tienen en cuenta sus ganancias. Si nunca ganó mucho dinero en su trabajo por cuenta propia durante toda su vida, no cuente con recibir un cheque grande del Seguro Social durante la jubilación. Si comenzó a reclamar beneficios este año, por ejemplo, y sus ingresos mensuales promedio fueron de solo $ 800, su beneficio de jubilación mensual del Seguro Social sería de $ 720, suponiendo que esté en la plena edad de jubilación. Eso no es mucho, pero si se las arreglara para sobrevivir con un promedio de $ 800 al mes durante sus años de trabajo, probablemente podría trabajar con un pago de beneficios mensual de $ 720 en la jubilación.
Ciertas categorías de ganancias no cuentan para el Seguro Social para la mayoría de las personas, como dividendos en acciones, intereses de préstamos eingresos de bienes raíces. Esto significa que no paga impuestos del Seguro Social sobre estos ingresos y tampoco se usa para calcular sus beneficios futuros. La excepción es si su empresa opera en una de estas áreas que no cuentan; los corredores de bolsa que trabajan por cuenta propia, por ejemplo, sí cuentan los dividendos de acciones para sus ganancias del Seguro Social.
La línea de fondo
El Seguro Social realmente no es muy diferente si trabaja por cuenta propia o para otra persona. Las personas que trabajan por cuenta propia obtienen créditos laborales del Seguro Social de la misma manera que los empleados y califican para los beneficios en función de sus créditos laborales e ingresos.
Las deducciones de impuestos comerciales crean la mayor diferencia. Si trabaja para otra persona, paga impuestos del Seguro Social sobre todas sus ganancias, hasta el límite de $ 142,800 en 2021. Pero si trabaja por cuenta propia, las deducciones que reclame en el Anexo C pueden hacer que su ingreso imponible sea sustancialmente más bajo. Eso puede disminuir sus impuestos de Seguro Social hoy, pero también potencialmente disminuir sus beneficios de Seguro Social más adelante.