Pensión personal autoinvertida (SIPP)
¿Qué es una pensión personal autoinvertida (SIPP)?
Una pensión personal autoinvertida (SIPP) es una cuenta de ahorros para la jubilación con eficiencia fiscal disponible en el Reino Unido. Los SIPP brindan a las personas la libertad de asignar sus activos en una amplia gama de inversiones aprobadas por la Oficina de Ingresos y Aduanas de Su Majestad (HMRC) del país. Departamento no ministerial del gobierno del Reino Unido responsable de la recaudación de impuestos y el pago de algunas formas de apoyo estatal. Las inversiones aprobadas incluyen acciones, bonos, fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa (ETF).
Esto contrasta con las pensiones patrocinadas por la empresa, donde la empresa elige una breve lista de opciones de inversión. Los SIPP se introdujeron en 1989 y se han vuelto cada vez más populares en Gran Bretaña debido al final de las carreras profesionales y las pensiones salariales finales de por vida.
Conclusiones clave
- Una pensión personal autoinvertida, o SIPP, es un plan de jubilación de contribución definida que se ofrece a los contribuyentes en el Reino Unido.
- Los participantes de SIPP difieren una parte de los ingresos antes de impuestos donde pueden invertir en acciones, bonos y ETF, entre otros activos aprobados, de una manera con ventajas fiscales.
- Al igual que el plan 401 (k) en los EE. UU., Los planes SIPP se crearon como una alternativa a las pensiones de beneficio definido patrocinadas por la empresa.
Comprensión de las pensiones personales autoinvertidas
La pensión personal autoinvertida ilustra algunas de las diferencias entre los planes de jubilación en los EE. UU. Y el Reino Unido. En EE. UU., La desgravación fiscal de los planes de jubilación funciona de dos maneras. La primera opción es invertir dólares antes de impuestos, disfrutar de un crecimiento libre de impuestos dentro de la cuenta y luego pagar impuestos sobre los retiros, como con una IRA tradicional o 401 (k). La segunda opción es invertir dólares después de impuestos, disfrutar de un crecimiento libre de impuestos dentro de la cuenta y retirar dinero libre de impuestos, como con una Roth IRA o Roth 401 (k).3
El SIPP emplea una tercera opción. En el Reino Unido, los contribuyentes pueden reclamar una desgravación fiscal sobre las contribuciones a las pensiones sobre el 100% de sus ingresos, hasta 40.000 libras esterlinas al año. Este alivio viene en forma de reembolso que se contribuye a la pensión. Por ejemplo, una persona que paga la tasa básica del 20% y aporta £ 10,000 a su cuenta SIPP. Esta persona es elegible para reclamar £ 2,000 del HMRC, que luego se depositarán en su cuenta SIPP. No hay desgravación fiscal para las contribuciones a las pensiones que superen el umbral de 40.000 libras esterlinas.
Gestión de tarifas SIPP
Al igual que con otras cuentas de inversión, es importante administrar las cuotas de pensión personal autoinvertidas. Las personas deben ver si un SIPP cobra una tarifa anual fija, un porcentaje del valor de la cartera, comisiones de negociación u otras tarifas antes de abrir una cuenta. Es importante elegir una opción de tarifa baja para evitar dañar el rendimiento de la inversión a largo plazo. Por ejemplo, una tarifa anual fija podría ser más barata para alguien con una cartera de alto valor que una tarifa de porcentaje anual.
Los titulares de cuentas pueden administrar las inversiones de SIPP ellos mismos en línea o contratar a un administrador de inversiones.
Retiros de un SIPP
Las personas que participan en una pensión personal autoinvertida son libres de comenzar a retirar fondos a partir de los 55 años, incluso si todavía están empleados. Por lo general, las personas pueden tomar hasta el 25% de sus fondos libres de impuestos. El resto se grava como ingresos. En particular, una vez que los fondos se depositan en un SIPP, pueden crecer libres de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital del Reino Unido. Los beneficios fiscales dependen de las circunstancias específicas de la persona.