Formulario SEC NQ
¿Qué es el formulario SEC NQ?
El término SEC Form NQ se refiere a un documento que las empresas de inversión de gestión registradas, como las empresas de fondos mutuos, deben presentar a la Securities and Exchange Commission (SEC) para divulgar sus participaciones de cartera completas. El formulario se requiere según las secciones de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y la Ley de Bolsa de Valores de 1934.1 El Formulario NQ de la SEC debe presentarse dos veces durante el año fiscal de la empresa.
Conclusiones clave
- SEC Form NQ es una presentación obligatoria requerida por la SEC para las empresas de inversión de gestión registradas, como las empresas de fondos mutuos.
- Se utiliza para divulgar las participaciones de la cartera completa de una empresa de inversión.
- El formulario SEC NQ debe presentarse a más tardar 60 días después del final del primer y tercer trimestre del año fiscal de una empresa.
- Las empresas de inversión de pequeñas empresas y las que soliciten y reciban una dificultad están exentas de presentar el formulario.
- La SEC reemplazó el Formulario NQ de la SEC por el Formulario N-PORT de la SEC para recibir información más actualizada de las empresas de inversión.
Comprensión del formulario SEC NQ
El Formulario NQ de la SEC es una presentación obligatoria requerida por la SEC, como se describe en la Sección 30 (b) de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y las Secciones 13 (a) y 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934. El formulario también se denomina Programa trimestral de tenencias de cartera de una sociedad de inversión de gestión registrada
Todas las sociedades de inversión y fideicomisos registrados deben presentar informes semestrales y anuales ante la SEC y los accionistas de las empresas.45 Sin embargo, las compañías de fondos mutuos no están obligadas a enviar sus informes SEC Form NQ directamente a los accionistas. El formulario SEC NQ debe enviarse electrónicamente dos veces al año. Estos períodos se encuentran dentro del período de 60 días posteriores al final del primer y tercer trimestre del año fiscal de la empresa. Las empresas que experimentan y solicitan una dificultad temporal o continua pueden estar exentas de estos requisitos.
Los inversores interesados en revisar las participaciones de su empresa de inversión pueden buscar sus registros de NQ en Recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos (EDGAR).
Las empresas deben incluir la siguiente información en las presentaciones del Formulario NQ de la SEC:
- El nombre de la compañía
- La dirección postal completa de la empresa.
- Participaciones individuales
- Importe principal o número de acciones de cada participación
- Valor razonable de cada participación
Los defensores de la divulgación de la tenencia de carterascreen que el formulario SEC NQ ayuda a los inversores a tomar decisiones mejores y más informadas sobre sus inversiones personales. La SEC también puede utilizar la información proporcionada en estos documentos para ayudar a formular regulaciones, revisiones de divulgación, así como funciones en la inspección y la formulación de políticas.
Consideraciones Especiales
Las compañías de inversión para pequeñas empresas (SBIC) no están obligadas a presentar el Formulario NQ de la SEC. En cambio, estas empresas deben presentar el Formulario N-5 de la SEC, que también se conoce como la Declaración de Registro de Empresas de Inversión de Pequeñas Empresas según la Ley de Valores de 1933 y la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.
Una empresa debe estar registrada bajo la Ley de Inversión en Pequeñas Empresas de 1958 o tener la aprobación de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) para presentar una solicitud de licencia a fin de calificar para las presentaciones N-5.
Formulario SEC NQ frente al formulario SEC N-PORT
La SEC adoptó requisitos de informes nuevos y enmendados en 2016 que se refieren a las empresas de inversión registradas bajo la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. Las actualizaciones están destinadas a modernizar los informes de las empresas de inversión. Uno de los cambios propuestos es eliminar el Formulario NQ de la SEC y reemplazarlo con el Formulario N-PORT de la SEC para las compañías de inversión registradas que no sean fondos del mercado monetario.
Este nuevo formulario proporciona a la SEC información más actualizada sobre lastenencias dela cartera de un fondo(a más tardar 30 días después del final de cada mes) junto con más información sobre cómo una cartera gestiona el riesgo, la liquidez y el uso de derivados..
El formulario NQ estaba programado originalmente para ser reemplazado el 1 de agosto de 2019. Esa fecha se retrasó para permitir revisiones al nuevo formulario. El retraso también le dio a la industria de inversiones la oportunidad de estar más informada y cómoda con la transición. Se informó que la fecha revisada para la rescisión del Formulario NQ era el 1 de mayo de 2020. Según la SEC, las empresas que comienzan a presentar el Formulario N-PORT de la SEC ya no están obligadas a completar el Formulario NQ de la SEC.