Deducción del plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP)
¿Qué es una deducción del Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP)?
Una deducción del plan de ahorro para la jubilación registrado es la cantidad máxima que un contribuyente canadiense puede contribuir anualmente a un plan de ahorro y deducir de la renta imponible de ese año.
Generalmente, la cantidad es el 18% de los ingresos del trabajo del contribuyente del año anterior, hasta un límite anual. Para el año fiscal 2019, el límite de RRSP fue de $ 26,500. Para 2020 aumenta a $ 27,230 y para 2021, a $ 27,830.
El límite de contribución de una persona se puede determinar completando el Formulario T1028, que está disponible en línea.
Conclusiones clave
- Una deducción de RRSP es la cantidad máxima que un contribuyente puede invertir en una cuenta de jubilación y deducir del impuesto sobre la renta de ese año.
- Generalmente, el máximo es el 18% de los ingresos del trabajo del año anterior, con un límite que se revisa anualmente.
- Los contribuyentes pueden contribuir menos que el máximo, pero les conviene aprovechar la exención fiscal más alta.
Comprender la deducción de RRSP
Cualquiera puede, por supuesto, contribuir menos del máximo permitido. Como se trata de una deducción de la renta imponible, lo mejor para el contribuyente es ahorrar el máximo para minimizar la cantidad de renta sujeta al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Cómo funciona un RRSP
Un contribuyente canadiense puede establecer un plan de ahorro para la jubilación registrado a través de una institución financiera como un banco, una cooperativa de crédito, un fideicomiso o una compañía de seguros. La institución financiera asesora a sus clientes sobre los tipos de RRSP y las inversiones disponibles.
Las personas casadas, en particular, tienen que tomar decisiones. Un sitio del gobierno canadiense señala que las parejas pueden establecer un RRSP conyugal o de hecho para asegurarse de que sus ingresos de jubilación se dividan equitativamente entre ambos socios.
Un RRSP autodirigido permite al inversor tomar sus propias decisiones de inversión, comprando y vendiendo a voluntad.
El mayor beneficio se obtiene si el socio de mayores ingresos contribuye por el socio de menores ingresos. En ese caso, el contribuyente obtendrá el beneficio inmediato de la deducción fiscal por las contribuciones de ese año. Pero el beneficiario, que probablemente se encuentre en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, recibirá los ingresos y los declarará.
Otras opciones
Si prefiere hacerse cargo de sus propias inversiones, es posible que desee configurar un RRSP autodirigido. Este tipo de plan le permite crear y administrar su propia cartera de inversiones comprando y vendiendo cualquiera de una variedad de inversiones.
Por lo general, el dinero que invierte en su cuenta RRSP y los rendimientos de esa inversión se difieren en impuestos hasta que lo cobre, haga un retiro o reciba un pago del plan. En la mayoría de los casos, eso debería ser después de jubilarse.
Bloqueado o desbloqueado
Los planes de RRSP pueden estar bloqueados o no bloqueados.
La cuenta de jubilación bloqueada, o LIRA, es similar a un plan de pensiones de la empresa o del gobierno. Solo el empleador puede aportar dinero a la cuenta. No se permiten retiros antes de la jubilación y los retiros después de la jubilación se pagan en cuotas regulares, como una anualidad. (Algunas provincias permiten algunos retiros por dificultades).
Un plan desbloqueado permite retiros en cualquier momento, con la salvedad de que deberás impuestos sobre la renta en ese año fiscal.
En cualquier caso, las aportaciones de RRSP se realizan directamente al emisor de RRSP.