Fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF)

¿Qué es un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF)?

Un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) es un fondo de jubilación similar a un contrato de anualidad, que paga ingresos a uno o más beneficiarios. A menudo, los propietarios de planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) transfieren el saldo de esos planes a un RRIF para financiar un flujo de ingresos para la jubilación.

Las ganancias en RRIFs no están gravados, pero los pagos RRIF se consideran parte de la del beneficiario ingreso normal y se gravan como tales por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) en el año del pago. La organización o empresa que posee el RRIF se denomina «portadora» del plan. Los transportistas pueden ser compañías de seguros, bancos o cualquier tipo de intermediario financiero autorizado. El gobierno canadiense no es el portador de los RRIF, pero los registra a efectos fiscales.

Comprensión de los fondos de ingresos de jubilación registrados

Los planes de fondos de ingresos de jubilación registrados están diseñados para proporcionar a los jubilados un flujo constante de ingresos de los ahorros en sus RRSP. Los RRSP deben renovarse para cuando el contribuyente cumpla 69 años, pero al convertir un RRSP en un RRIF, las personas pueden mantener sus inversiones bajo una forma de protección fiscal, sin dejar de tener la oportunidad de asignar activos de acuerdo con sus especificaciones.

El gobierno canadiense describe los RRIF como un acuerdo entre la persona asegurada y un transportista (una compañía de seguros, una compañía fiduciaria o un banco) que registra. Usted transfiere activos al transportista desde un RRSP, otro RRIF o cualquier otro vehículo de jubilación canadiense, y el transportista le realiza los pagos. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigidos. Las reglas que se aplican a los RRIF autodirigidos son generalmente las mismas que las de los RRSP.

Fondo de renta vitalicia (LIF)

Un fondo de ingresos vitalicios (LIF) es un tipo de RRIF que se ofrece en Canadá y que se puede utilizar para mantener fondos de pensiones bloqueados,   así como otros activos, para un eventual pago como ingresos de jubilación. Los fondos de renta vitalicia son ofrecidos por instituciones financieras canadienses. Proporcionan a las personas un vehículo de inversión para administrar los pagos de las  cuentas de jubilación bloqueadas (LIRA) y otros activos. En muchos casos, los activos de las pensiones pueden mantenerse pero no son accesibles si un empleado deja la empresa. Estos activos, generalmente llamados activos bloqueados, se pueden administrar en otros vehículos de inversión, pero pueden requerir conversión a un fondo de ingresos vitalicios cuando el propietario esté listo para comenzar a realizar retiros.

Cómo funcionan los RRIF

Según la agencia de ingresos del gobierno, «Usted configura una cuenta de fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) a través de una institución financiera como un banco, cooperativa de crédito, fideicomiso o compañía de seguros. Su institución financiera lo asesorará sobre los tipos de RRIF y inversiones que pueden contener. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigidos «.

«A partir del año posterior al año en que establece un RRIF, debe recibir un monto mínimo anual. El período de pago según su RRIF es para toda su vida. Su proveedor calcula el monto mínimo en función de su edad al comienzo de cada año. Sin embargo, puede elegir que el pago se base en la edad de su cónyuge o pareja de hecho. Debe seleccionar esta opción cuando complete el formulario de solicitud RRIF original. Una vez que haga esta elección, no podrá cambiarla «.

«Los montos recibidos de un RRIF tras la muerte de un beneficiario pueden transferirse directa o indirectamente a su RRSP, a su RRIF, a su PRPP, a su SPP o para comprarse una anualidad elegible si era un beneficiario calificado del beneficiario fallecido. »

«Las reglas existentes contra la evasión aplicables a los planes de ahorro para el retiro registrados (RRSP) y los fondos de ingresos para el retiro registrados (RRIF) se han mejorado para evitar cualquier planificación fiscal agresiva. Las reglas adoptan en gran medida las reglas existentes de cuentas de ahorro libres de impuestos para los no calificados inversiones, inversiones prohibidas y ventajas, con algunas modificaciones «.