Contribución registrada al plan de ahorros para la jubilación (contribución RRSP)
¿Qué es una contribución registrada al plan de ahorros para la jubilación?
Las contribuciones registradas al plan de ahorros para la jubilación son activos invertidos en un RRSP. Un RRSP es un vehículo de ahorro para la jubilación para empleados y autónomos en Canadá. Estas contribuciones se pueden realizar en cualquier momento y por cualquier monto hasta el límite de contribución de una persona para el año. Si un contribuyente no hace la contribución máxima permitida, el saldo del espacio de contribución no utilizado desde 1991 en adelante se prorroga indefinidamente. Esto permite a las personas compensar los años en los que no maximizaron sus contribuciones permitidas al RRSP.
Conclusiones clave
- Las contribuciones al plan de ahorro para la jubilación registrado se invierten en los RRSP.
- Los RRSP son planes de ahorro para la jubilación e inversión en Canadá.
- El límite de contribución del RRSP para 2019 es el 18% del ingreso del trabajo informado en la declaración de impuestos de 2018 de una persona, hasta un máximo de $ 26,500.
- Los titulares de cuentas pueden retirar los fondos a cualquier edad, pero se pueden aplicar impuestos sobre la renta.
Comprensión de las contribuciones registradas al plan de ahorros para la jubilación (contribución RRSP)
Un RRSP es un vehículo de ahorro e inversión para la jubilación en el que el dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, momento en el que se grava a la tasa marginal. Los planes de ahorro para la jubilación registrados tienen muchas características en común con los planes 401 (k) en los Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave. Debido a que las contribuciones al RRSP pueden hacerse en cualquier momento, son deducibles de impuestos y pueden hacerse en efectivo o en especie, presentan una gran oportunidad para reducir los impuestos sobre la renta.
Los planes de ahorro para la jubilación registrados se crearon en 1957 como parte de la Ley del impuesto sobre la renta de Canadá . Están registrados con el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), que establece las reglas que rigen los límites de contribución anual, el tiempo de contribución y los activos permitidos.
Límites de contribución del RRSP
El límite de contribución del RRSP para 2019 es el 18% del ingreso del trabajo que se informó en la declaración de impuestos de 2018 de una persona, hasta un máximo de $ 26,500. Según la Agencia de Ingresos de Canadá, esa cifra aumenta a $ 27,230 en 2020.
Es posible contribuir más, pero tendrá que pagar una multa fiscal del 1% por mes sobre las contribuciones que excedan su límite de deducción del RRSP en más de $ 2,000.
Beneficios de un plan de ahorro para la jubilación registrado
Además de ayudar a los canadienses a construir sus ahorros para la jubilación, existen algunos beneficios para los planes de ahorro para la jubilación registrados.
Ventajas fiscales
Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales: los contribuyentes pueden deducir las contribuciones de sus ingresos. Por ejemplo, si la tasa impositiva de un contribuyente es del 40%, cada $ 100 que invierta en un RRSP le ahorrará a esa persona $ 40 en impuestos, hasta su límite de contribución. Y el crecimiento de las inversiones en RRSP está protegido por impuestos. A diferencia de las inversiones que no son RRSP, los rendimientos están exentos de impuestos sobre ganancias de capital, impuestos sobre dividendos o impuestos sobre la renta. Como resultado, las inversiones bajo RRSP se componen a una tasa antes de impuestos.
En efecto, los cotizantes del RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando su tasa impositiva marginal será menor que durante sus años laborales. El Gobierno de Canadá ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para fomentar el ahorro para la jubilación, que está diseñado para reducir la dependencia de la población del Plan de Pensiones Canadiense para financiar la jubilación.
Distribuciones o retiros
El titular de una cuenta RRSP puede retirar dinero o inversiones a cualquier edad. Cualquier suma se incluye como ingreso imponible en el año del retiro, a menos que el dinero se use para comprar o construir una casa o para educación (con algunas condiciones).