Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP)
¿Qué es un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP)?
Un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) es un vehículo de inversión y ahorros para la jubilación para empleados y autónomos en Canadá. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, momento en el que se grava a la tasa marginal. Los planes de ahorro para la jubilación registrados tienen muchas características en común con los planes 401 (k) en los Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave.
El crecimiento de un RRSP está determinado por su contenido. El simple hecho de tener dinero en un RRSP no es garantía de que pueda jubilarse cómodamente; sin embargo, es una garantía de que las inversiones se capitalizarán sin ser gravadas, siempre que no se retiren los fondos.
Comprensión de los planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP)
Los planes de ahorro para la jubilación registrados se crearon en 1957 como parte de la Ley del impuesto sobre la renta de Canadá. Están registrados con el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), que establece las reglas que rigen los límites de contribución anual, el calendario de contribución y los activos permitidos.
Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales. Primero, los contribuyentes pueden deducir las contribuciones de sus ingresos. Por ejemplo, si la tasa de impuestos de un contribuyente es del 40%, cada $ 100 que inviertan en un RRSP le ahorrará a esa persona $ 40 en impuestos, hasta su límite de contribución. En segundo lugar, el crecimiento de las inversiones en RRSP tiene impuestos diferidos. A diferencia de las inversiones que no son RRSP, los rendimientos están exentos de impuestos sobre ganancias de capital, impuestos sobre dividendos o impuestos sobre la renta. Esto significa que las inversiones bajo RRSP se componen sobre una base diferida.
En efecto, los contribuyentes del RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando su tasa impositiva marginal puede ser más baja que durante sus años laborales. El gobierno de Canadá ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para fomentar el ahorro para la jubilación, lo que ayudará a la población a depender menos del Plan de Pensiones de Canadá para financiar la jubilación.
Hay varios tipos de RRSP, pero generalmente son establecidos por una o dos personas asociadas (generalmente individuos o cónyuges).
- UnRRSP individual establecido por una sola persona que es tanto el titular de la cuenta como el contribuyente.
- UnRRSP conyugal proporciona beneficios para un solo cónyuge y también un beneficio fiscal para ambos cónyuges. Un contribuyente con altos ingresos (contribuyente conyugal) puede contribuir a un RRSP conyugal a nombre de su cónyuge (el titular de la cuenta). Dado que los ingresos para la jubilación se dividen en partes iguales, cada cónyuge puede beneficiarse de una tasa impositiva marginal más baja.
- UnRRSP grupal lo establece un empleador para los empleados y se financia con deducciones de nómina, al igual que un plan 401 (k) en los EE. UU. Es administrado por un administrador de inversiones y ofrece a los contribuyentes la ventaja de ahorros fiscales inmediatos.
- UnRRSP agrupado es una opción creada para empleados y empleadores de pequeñas empresas, así como para los autónomos.
Activos aprobados
En los RRSP se permiten varios tipos de cuentas de inversión y de inversión. Incluyen:
- Los fondos de inversión
- Los fondos negociados en bolsa
- Renta variable
- Cautiverio
- Guardando cuentas
- Préstamos hipotecarios
- Fideicomisos de ingresos
- Certificados de inversión garantizados
- Moneda extranjera
- Fondos patrocinados por mano de obra
Contribución y retiro
El límite de contribución del RRSP para 2020 es el 18% del ingreso del trabajo que una persona ha informado en su declaración de impuestos de 2019, hasta un máximo de $ 27,230, según la Agencia de Ingresos de Canadá. Es posible contribuir más, pero las sumas adicionales de más de $ 2,000 serán castigadas con multas.
El titular de una cuenta RRSP puede retirar dinero o inversiones a cualquier edad. Cualquier suma se incluye como ingreso imponible en el año del retiro, a menos que el dinero se use para comprar o construir una casa o para la educación (con algunas condiciones).
Fondos de ingresos de jubilación registrados (RRIF)
En el año en que un titular de RRSP cumple 71 años, el saldo de RRSP debe liquidarse o trasladarse a un Fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) oa una anualidad. Un RRIF es un fondo de jubilación similar a un contrato de anualidad que paga ingresos a un beneficiario o varios beneficiarios.
El dinero retirado de un RRSP a través de los pagos de la cuenta RRIF se grava a la tasa impositiva marginal del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta tiene $ 300,000 ahorrados para la jubilación y tiene 65 años, el RRIF pagará alrededor de $ 1,000 por mes. Si estos $ 1,000 son la única fuente de ingresos, el titular de la cuenta pagará impuestos a una tasa marginal del 15%, dejando alrededor de $ 850 cada mes. El titular de la cuenta también puede recibir un Plan de Pensiones de Canadá mensual .
Plan de ahorro para la jubilación registrado frente a 401 (k) s
A pesar de sus similitudes básicas, los RRSP y los 401 (k) también tienen diferencias:
- Los RRSP pueden establecerse a través de una institución financiera; Los empleadores establecen los planes 401 (k).
- Los límites de contribución del RRSP pueden transferirse.
- Las contribuciones al RRSP pueden provenir de deducciones de nómina o contribuciones en efectivo (que pueden dar lugar a una devolución de impuestos); Los 401 (k) se financian con deducciones de nómina.
- Los 401 (k) tienen sanciones por retiro anticipado (aunque hay excepciones); Los RRSP no lo hacen.