Requerimiento de capital basado en riesgo

¿Qué es un requisito de capital basado en riesgo?

El requisito de capital basado en riesgo se refiere a una regla que establece el capital regulatorio mínimo para las instituciones financieras. Los requisitos de capital basados ​​en el riesgo existen para proteger a las empresas financieras, sus inversores, sus clientes y la economía en su conjunto. Estos requisitos aseguran que cada institución financiera tenga suficiente capital disponible para soportar pérdidas operativas mientras mantiene un mercado seguro y eficiente.

Comprensión del requisito de capital basado en el riesgo

Los requisitos de capital basados ​​en el riesgo ahora están sujetos a un piso permanente, según una regla adoptada en junio de 2011 por la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos. (FDIC). Además de requerir un piso permanente, la regla también proporciona cierta flexibilidad en el cálculo del riesgo para ciertos activos de bajo riesgo.

La Enmienda Collins de la Ley de Reforma y Protección al Consumidor de Dodd-Frank Wall Street impone requisitos mínimos de capital basados ​​en el riesgo para las instituciones de depósito aseguradas, las instituciones de depósito, las sociedades de cartera y las compañías financieras no bancarias que son supervisadas por la Reserva Federal.

Bajo las reglas de Dodd-Frank, cada banco debe tener un índice de capital basado en riesgo total del 8% y un índice de capital basado en riesgo de nivel 1 del 4.5%. Un banco se considera «bien capitalizado» si tiene un índice de nivel 1 de 8% o más y un índice de capital total basado en el riesgo de al menos el 10% y un índice de apalancamiento de nivel 1 de al menos el 5%.

Consideraciones Especiales

Por lo general, el capital de nivel 1 incluye las acciones ordinarias de una institución financiera, las reservas reveladas, las ganancias retenidas y ciertos tipos de acciones preferentes. El capital total incluye capital de nivel 1 y nivel 2 y es la diferencia entre los activos y pasivos de un banco. Sin embargo, hay matices dentro de estas dos categorías.

Para establecer pautas sobre cómo los bancos deben calcular su capital, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que opera a través del Banco de Pagos Internacionales, publica los Acuerdos de Basilea. Basilea I se introdujo en 1988, seguido de Basilea II en 2004. Basilea III se desarrolló en respuesta a los déficits en la regulación financiera que aparecieron a finales de la crisis financiera de la década de 2000. Estas pautas están destinadas a ayudar a evaluar el riesgo crediticio de un banco relacionado con los activos de su balance y la exposición fuera del balance.

Capital basado en riesgo frente a estándares de capital fijo

Tanto el capital basado en el riesgo como los estándares de capital fijo actúan como un colchón para proteger a una empresa de la insolvencia. Sin embargo, los estándares de capital fijo requieren que todas las empresas tengan la misma cantidad de dinero en sus reservas y, por el contrario, el capital basado en el riesgo varía la cantidad de capital que una empresa debe mantener en función de su nivel de riesgo.

La industria de seguros comenzó a utilizar capital basado en riesgo en lugar de estándares de capital fijo en la década de 1990 después de que una serie de compañías de seguros se declararan insolventes en las décadas de 1980 y 1990. Por ejemplo, en la década de 1980, según los estándares de capital fijo, dos aseguradoras del mismo tamaño en el mismo estado estaban generalmente obligadas a mantener la misma cantidad de capital en reserva, pero después de la década de 1990, esas aseguradoras enfrentaban requisitos diferentes en función de sus condiciones de vida. nicho de seguros y su nivel único de riesgo.