Viuda o viudo calificado
¿Qué es una viuda o viudo calificado?
Un viudo o viudo calificado es un estado civil para efectos de la declaración de impuestos que le permite al cónyuge sobreviviente utilizar las tasas impositivas para casados que presentan una declaración conjunta en una declaración individual hasta dos años después de la muerte del cónyuge. Esto permite que el cónyuge sobreviviente reciba la deducción estándar más altade sus impuestos, siempre que no los desglosen.1
Comprensión de viuda o viudo calificado
El estado de viudo o viudo calificado se proporciona como una medida de alivio financiero para aquellos que han perdido a su cónyuge y pueden estar luchando con las facturas médicas o funerarias. Después de dos años, los cónyuges sobrevivientes que no se han vuelto a casar deben declararse solteros o jefes de familia. Un estado civil para efectos de la declaración de impuestos como viudo o viudo calificado le permite al cónyuge sobreviviente presentar los impuestos como si aún estuvieran casados, a pesar de que su pareja ha fallecido. Debido a que este es un estado civil inusual, tiene algunas reglas y regulaciones específicas sobre quién puede usarlo. Por ejemplo, para lograr el estado civil para efectos de la declaración de impuestos como viudo o viudo calificado, el cónyuge sobreviviente también debe tener un hijo dependiente, ya sea un hijo o un hijastro, pero no un hijo adoptivo, que reclame en sus impuestos. Esto es tan crucial para el estado civil para efectos de la declaración de impuestos que a menudo hay un apéndice al título de viudo o viudo calificado que estipula que deben tener un hijo a cargo. La ley también dicta que el hijo dependiente debe haber vivido en el hogar con usted, además de ausencias temporales, como vacaciones o visitas a familiares.
Sin embargo, existen excepciones para cosas como nacimientos, muertes e incluso secuestros.
Ejemplo de viuda o viudo calificado
Por lo general, para utilizar el estado fiscal de viudo o viudo calificado, un cónyuge debe permanecer soltero durante al menos dos años después del año de la muerte del cónyuge. Si el cónyuge falleció durante el año fiscal, este período de tiempo es técnicamente de tres años. Por ejemplo, si el cónyuge falleció en 2018, puede declarar impuestos como viudo calificado o viudo siempre que no se haya casado con un nuevo cónyuge antes del 1 de enero de 2020. Puede presentar impuestos por el año en que murió su cónyuge, así como por dos años después de su muerte. Las calificaciones para el estado de viudo o viudo calificado también mantienen que el cónyuge sobreviviente debe haber pagado más de la mitad del costo total de mantenimiento de la vivienda durante el año de la muerte de su cónyuge. Los gastos del hogar siguen incluyendo todo, desde alimentos hasta alquiler o hipoteca, seguros, impuestos sobre la propiedad y tarifas de mantenimiento del hogar.