Trimestre hasta la fecha (QTD)
¿Qué es el trimestre hasta la fecha (QTD)?
El trimestre hasta la fecha (QTD) es un intervalo de tiempo que captura toda la actividad relevante de la empresa que ocurrió entre el comienzo del trimestre actual y el punto en el que se recopilaron los datos más adelante en el trimestre. La información del trimestre hasta la fecha generalmente se recopila en situaciones en las que el período trimestral completo aún no ha finalizado, y puede permitir a la administración ver cómo se está desarrollando el trimestre.
Conclusiones clave
- El trimestre hasta la fecha (QTD) es un intervalo de tiempo que captura la información financiera de una empresa desde el inicio de un trimestre hasta un punto posterior en el trimestre.
- La información para un análisis del trimestre hasta la fecha se solicita antes de que finalice un trimestre para evaluar si una empresa está en camino de cumplir con los resultados trimestrales.
- La información del trimestre hasta la fecha permite a la gerencia corregir el rumbo si no están en el camino correcto para cumplir con los objetivos financieros.
- Un análisis del trimestre hasta la fecha es más útil más adelante en el trimestre cuando ha habido suficiente tiempo para recopilar datos significativos.
- Sin embargo, los cambios necesarios basados en los datos del trimestre hasta la fecha son más impactantes a principios del trimestre.
- La información del trimestre hasta la fecha es principalmente para uso interno y no para uso externo.
Comprensión del trimestre hasta la fecha (QTD)
En el lenguaje financiero, una cuarta parte se refiere a un período de tres meses durante un año fiscal. Como hay 12 meses en un año, hay cuatro trimestres: primer trimestre (Q1), segundo trimestre (Q2), tercer trimestre (Q3) y cuarto trimestre (Q4).
Para determinar cómo se está desempeñando una empresa durante un trimestre determinado, es posible que la gerencia desee obtener datos del comienzo del trimestre para un área determinada para evaluar cómo se ha desempeñado hasta el momento.
Por ejemplo, una empresa puede tener un objetivo de ingresos de $ 5 millones para el trimestre. Aún falta un mes para el final del trimestre y a la gerencia le gustaría ver los ingresos del trimestre hasta la fecha para determinar si están en camino de cumplir con el objetivo de $ 5 millones.
Dependiendo del resultado, la información QTD ayuda a la gerencia a tomar la decisión de mantener el rumbo, ya que la empresa está en el rumbo, o ajustar el rumbo porque no alcanzarán su número objetivo.
La información QTD permite a la administración investigar por qué una determinada métrica no está en el objetivo y corregir el problema. Esto es particularmente útil cuando se comparan los mismos períodos con años fiscales anteriores o con otros trimestres.
Análisis de datos del trimestre hasta la fecha
Muchas empresas dedican mucho tiempo a preparar sus informes trimestrales hasta la fecha. Toda la información debe estar limpia y libre de errores. Los informes QTD utilizados de manera adecuada, precisos y oportunos pueden ayudar a una empresa a tomar medidas para mejorar su desempeño.
Un análisis QTD es más efectivo hacia el final del trimestre, ya que hay más datos significativos disponibles para evaluar la calidad de los resultados. Dicho esto, los cambios necesarios son más impactantes a principios del trimestre, ya que hay más tiempo para efectuar cambios. La gerencia debe encontrar un equilibrio entre los dos.
Por lo general, un análisis QTD es solo para uso interno y no para uso externo porque la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) no requiere que las empresas proporcionen información antes de que finalice un trimestre. La información QTD es una herramienta de gestión para determinar el progreso del negocio.
Como tal, no hay muchas comparaciones QTD entre compañías porque la gerencia puede extraer información en diferentes momentos dentro de un trimestre. Dicho esto, los resultados trimestrales finales son muy comparables entre empresas.
Al comparar los resultados trimestrales, es importante tener en cuenta que no todas las empresas utilizan el año calendario como año fiscal. Asegurarse de que está comparando exactamente el mismo período de tiempo entre las empresas y, por lo tanto, evitar los factores estacionales, permitirá una comparación de manzanas con manzanas.