Legalización de un testamento
Tabla de contenido
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- ¿Qué es la sucesión?
- Cómo funciona la sucesión
- Probate con testamento
- Probate sin testamento
- ¿Se requiere siempre una sucesión?
¿Qué es la sucesión?
La sucesión es el término para un proceso legal en el que se revisa un testamento para determinar si es válido y auténtico. La sucesión también se refiere a la administración general del testamento de una persona fallecida o del patrimonio de una persona fallecida sin un testamento.
Después de que muere un titular de activos, el tribunal designa a un albacea nombrado en el testamento o un administrador (si no hay testamento) para administrar el proceso de legalización. Esto implica recolectar los activos de una persona fallecida para pagar cualquier pasivo restante del patrimonio de la persona y distribuir los activos del patrimonio a los beneficiarios.
Conclusiones clave
- La sucesión es el proceso legal para revisar los activos de una persona fallecida y determinar los herederos.
- Los procedimientos de sucesión suelen centrarse en la existencia de un testamento.
- No siempre se requiere un procedimiento de sucesión tras la muerte, pero generalmente es esencial cuando el patrimonio restante de una persona fallecida es de alto valor.
- Las personas pueden evitar costos y complejidades exorbitantes de la sucesión al tener un testamento fácilmente autenticado o al utilizar vehículos de inversión que no requieren una sucesión.
Cómo funciona la sucesión
La sucesión es el análisis y la administración de la transferencia de los activos patrimoniales que anteriormente pertenecían a una persona fallecida. Cuando el dueño de una propiedad muere, sus activos son comúnmente revisados por un tribunal de sucesiones. El tribunal de sucesiones dicta la decisión final sobre la división y distribución de activos a los beneficiarios. Un procedimiento de sucesión generalmente comenzará analizando si la persona fallecida ha presentado un testamento legalizado.
En muchos casos, la persona fallecida ha establecido documentación que contiene instrucciones sobre cómo deben distribuirse sus activos después de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el fallecido no deja testamento.
Probate con testamento
Una persona fallecida que ha proporcionado un testamento se conoce como testador. Cuando un testador muere, el albacea del testamento es responsable de iniciar el proceso de sucesión. Normalmente, el albacea es un asesor financiero. El testamento también puede proporcionar detalles sobre un ejecutor específico.
El albacea es responsable de presentar el testamento ante el tribunal de sucesiones. Los estados pueden tener diferentes reglas para el período de tiempo en el que se debe presentar un testamento después de la muerte. La presentación del testamento inicia el proceso de sucesión. El proceso de sucesión es un proceso supervisado por un tribunal en el que se demuestra que la autenticidad del testamento dejado es válida y se acepta como el verdadero último testamento del fallecido. El tribunal designa oficialmente al albacea nombrado en el testamento, lo que le da al albacea el poder legal para actuar en nombre del fallecido.
El albacea
Un testamento generalmente designa a un representante legal o albacea aprobado por el tribunal. Esta persona es responsable de localizar y supervisar todos los bienes del fallecido. El albacea tiene que estimar el valor de la herencia utilizando la fecha del valor de la muerte o la fecha de valoración alternativa, según lo especificado por el Código de Rentas Internas (IRC).
La mayoría de los bienes que están sujetos a la administración de sucesiones están bajo la supervisión del tribunal de sucesiones del lugar donde vivía el difunto al momento de su muerte. La excepción son los bienes raíces. Es posible que sea necesario extender la sucesión de bienes raíces a los condados en los que se encuentran los bienes raíces.
El albacea también tiene que pagar los impuestos y la deuda que el fallecido adeude del patrimonio. Los acreedores suelen tener un tiempo limitado (aproximadamente un año) a partir de la fecha de fallecimiento para presentar reclamaciones contra el patrimonio por el dinero que se les debe. Las reclamaciones que son rechazadas por el albacea pueden llevarse a la corte, donde un juez de sucesiones tendrá la última palabra sobre si la reclamación está justificada o no.
El albacea también es responsable de presentar las declaraciones definitivas del impuesto sobre la renta personal en nombre del fallecido. Cualquier impuesto sucesorio que esté pendiente también puede vencer dentro de un año a partir de la fecha de fallecimiento. Una vez que se ha realizado el inventario de la herencia, se ha calculado el valor de los activos y se han liquidado las deudas, el albacea solicitará la autorización del tribunal para distribuir lo que quede de la herencia a los beneficiarios.
Si el patrimonio de una persona fallecida es insolvente, lo que significa que sus deudas superan a sus activos, es probable que un administrador opte por no iniciar la legalización. En general, los estados individuales pueden tener sus propias decisiones sobre un estatuto de limitaciones para el procesamiento de un testamento a través de sucesiones. Los estados también pueden tener umbrales para las presentaciones de sucesiones.
Probate sin testamento
Cuando una persona muere sin testamento, se dice que murió intestado. Un patrimonio intestado también es aquel en el que el testamento presentado ante el tribunal se ha considerado inválido. El proceso de sucesión de un patrimonio intestado incluye la distribución de los activos del difunto de acuerdo con las leyes estatales. Si una persona fallecida no tiene bienes, es posible que la legalización no sea necesaria.
En general, un procedimiento de la corte testamentaria generalmente comienza con el nombramiento de un administrador para supervisar el patrimonio del fallecido. El administrador funciona como albacea, recibiendo todos los reclamos legales contra el patrimonio y cancelando las deudas pendientes.
El administrador tiene la tarea de localizar a los herederos legales del fallecido, incluidos los cónyuges, hijos y padres sobrevivientes. El tribunal de sucesiones evaluará qué bienes deben distribuirse entre los herederos legales y cómo distribuirlos. Las leyes de sucesiones en la mayoría de los estados dividen la propiedad entre el cónyuge sobreviviente y los hijos del fallecido.
Si una persona no tiene testamento ni herederos, los bienes restantes van al estado.
La transferencia de activos al gobierno se conoce como enajenación. Los estados suelen tener un plazo para la reclamación de activos por parte de un heredero que puede dar un paso al frente.
Cónyuges como propietarios conjuntos
Las leyes de propiedad comunitaria pueden reconocer a ambos cónyuges como propietarios conjuntos en un procedimiento intestado. En efecto, la jerarquía de distribución generalmente comienza con el cónyuge sobreviviente. Si es soltero o viudo en el momento de la muerte, los bienes generalmente se dividen entre los hijos sobrevivientes. Después de considerar a un cónyuge e hijos, otros parientes también pueden considerarse apropiados para la distribución.
Los amigos cercanos del fallecido normalmente no se agregarán a la lista de beneficiarios según las leyes estatales de sucesiones para sucesiones intestadas. Sin embargo, si el fallecido tuviera una cuenta conjunta con derecho de supervivencia o propiedad conjunta con otro, el activo conjunto pasaría automáticamente a ser propiedad del socio sobreviviente.
¿Se requiere siempre una sucesión?
Es importante saber si se requiere una legalización después de la muerte de un individuo. El proceso de sucesión puede tardar mucho en finalizar. Cuanto más compleja o disputada sea la herencia, más tiempo llevará liquidar y distribuir los activos. Cuanto mayor sea la duración, mayor será el costo.
Probar un patrimonio sin un testamento suele ser más costoso que probar uno con un testamento válido. Sin embargo, el tiempo y el costo necesarios para cada uno siguen siendo elevados. Además, dado que los procedimientos de un tribunal de sucesiones se registran públicamente, evitar la sucesión aseguraría que todos los acuerdos se realicen de forma privada.
Los diferentes estados tienen diferentes leyes con respecto a la sucesión y si se requiere una sucesión después de la muerte de un testador. Algunos estados tienen un valor patrimonial específico, que requiere una sucesión. Por ejemplo, las leyes de sucesiones en Texas establecen que si el valor del patrimonio es menos de $ 75,000, entonces se puede omitir la sucesión. Si un patrimonio es lo suficientemente pequeño como para eludir el proceso de sucesión, entonces el activo del patrimonio puede reclamarse mediante acciones legales alternativas, como una declaración jurada. Por lo general, si las deudas de una persona fallecida exceden sus activos, la legalización no necesariamente se inicia y se pueden tomar acciones alternativas.
Algunos activos pueden eludir la sucesión porque los beneficiarios se planes 401k, las cuentas de ahorro médico y las cuentas de jubilación individuales (IRA) que tienen beneficiarios designados no necesitan ser legalizados. Del mismo modo, los activos de propiedad conjunta con un derecho de supervivencia pueden eludir el proceso de sucesión.
Otra forma popular de evitar la sucesión es mediante el uso de un fideicomiso.
Los fondos fiduciarios se pueden orquestar para que pasen inmediatamente a los herederos designados en caso de fallecimiento.
En general, puede ser prudente minimizar los costos asociados con el proceso de sucesión. Los gastos acumulados pueden incluir honorarios judiciales, horas de servicio profesional y costos administrativos. Tener un testamento fácilmente autenticado es una de las formas más comunes de avanzar rápidamente a través de un proceso de sucesión y distribuir los activos de manera eficiente y adecuada.