Voluntad de vertido
¿Qué es un testamento vertido?
Un testamento derramado es un documento legal que garantiza que los activos restantes de una persona se transferirán automáticamente a un fideicomiso previamente establecido tras su muerte.
Cómo funciona un testamento vertido
Un testamento de vertido funciona junto con un fideicomiso. En la planificación patrimonial, los fideicomisos brindan una forma de evitar el proceso de sucesión cuando se transfieren activos después de la muerte del otorgante. Cuando llega el momento de liquidar un patrimonio, los activos financiados en el fideicomiso se distribuyen a los beneficiarios según lo indique el otorgante. Un testamento derramado cubre los activos que el otorgante no ha financiado en el fideicomiso en el momento del fallecimiento. En ausencia de instrucciones explícitas proporcionadas a través de un testamento, los activos restantes estarían sujetos a las leyes de sucesión intestada según lo establecido por la jurisdicción en la que falleció el individuo.
Los testamentos de traspaso actúan como un respaldo contra cuestiones que podrían frustrar el buen funcionamiento de un fideicomiso en vida. Aseguran que cualquier activo que un otorgante no agregue a un fideicomiso, ya sea por accidente o intencionalmente, terminará en el fideicomiso después de la ejecución del testamento. El testamento también puede brindar protección adicional contra problemas legales con un fideicomiso al estipular que los activos destinados al fideicomiso se distribuyan a los beneficiarios del fideicomiso en caso de que éste pierda su validez o, en el caso de un fideicomiso no fondeado, si se vuelve legalmente difícil o imposible de fondo en el momento de la muerte del otorgante.
Fideicomisos revocables e irrevocables
Los planes patrimoniales generalmente combinan testamentos derramados con fideicomisos en vida, que requieren que los otorgantes les transfieran activos antes de su muerte. La mayoría de las fincas más pequeñas utilizan fideicomisos en vida revocables, que permiten a los otorgantes controlar los activos del fideicomiso hasta que fallecen. Los patrimonios más grandes a veces utilizarán fideicomisos irrevocables para reducir la carga fiscal para los beneficiarios, especialmente si estarán sujetos a un impuesto patrimonial. Una vez que los otorgantes transfieren los activos a un fideicomiso irrevocable, los activos quedan totalmente bajo el control de los fideicomisarios. Los testamentos derramados funcionan con cualquier tipo de confianza.
Ejemplo de voluntad de vertido
Supongamos que una pareja de ancianos desea distribuir una propiedad a sus hijos y nietos. Para minimizar la molestia legal de los múltiples procesos de sucesión que se desencadenarían por la redacción de sus testamentos individuales, deciden establecer un fideicomiso revocable en vida al que pueden transferir sus activos. Junto con el fideicomiso, ambos redactan testamentos volcados que dirigen que los activos restantes se agreguen al fideicomiso tras su muerte. Cuando uno de los cónyuges muere, su automóvil, que la pareja tituló solo a nombre de esa persona, termina fluyendo sin problemas hacia el fideicomiso. El otro cónyuge continúa actuando como fideicomisario, por lo que puede continuar usando el automóvil como si tuviera un título propio, aunque su título se transfiera al fideicomiso. Tras la muerte del segundo cónyuge, cualquier activo que haya quedado a nombre de ese cónyuge también se transfiere al fideicomiso. Un fideicomisario sucesor designado administra o distribuye los activos según lo indicado por los términos del fideicomiso.