Crimen
¿Qué es la mala conducta?
La mala conducta es un acto de sabotaje total en el que una de las partes de un contrato comete un acto que causa daño intencional. Una parte que incurre en daños y perjuicios por mala conducta tiene derecho a un acuerdo a través de una demanda civil. A menudo es difícil probar la conducta ilícita en un tribunal de justicia, ya que rara vez se llega a un acuerdo sobre la verdadera definición.
Conclusiones clave
- La mala conducta se refiere a una acción deliberada e intencional que causa alguna lesión o daño a una de las partes.
- La malversación corporativa implica la gestión de una empresa que oculta deliberadamente la realidad financiera de la empresa, lo que puede conducir a un escándalo contable que perjudica a los accionistas.
- Los fraudes financieros o esquemas Ponzi son otros ejemplos de malversación que pueden desplumar a los inversores involuntarios.
- La mala conducta está sujeta a juicio, aunque estos casos tienden a ser difíciles de probar en los tribunales.
Entender la malversación
La malversación corporativa describe delitos mayores y menores cometidos por funcionarios o empleados clave de una empresa. Dichos delitos pueden involucrar la comisión de actos intencionales que dañen a la corporación o el incumplimiento de las obligaciones y el cumplimiento de las leyes relacionadas. La malversación corporativa puede resultar en serios problemas dentro de una industria o la economía de un país. A medida que aumenta la incidencia de actos ilícitos corporativos, los países aprueban más leyes y toman más medidas preventivas, lo que minimiza la cantidad de delitos que se cometen a nivel mundial.
Una parte que incurre en daños por mala conducta tiene derecho a un acuerdo mediante una demanda civil, pero probar la mala conducta en un tribunal de justicia suele ser difícil y puede llevar mucho tiempo y ser costoso.
La mala conducta no debe confundirse con la mala conducta, que es el acto de participar en una acción o deber pero no cumplir con el deber correctamente. La mala conducta se refiere a una acción que no es intencional. Sin embargo, la mala conducta es el acto deliberado e intencional de hacer daño. También es diferente de la falta de realismo o la ausencia de acción para ayudar a prevenir que ocurran daños o perjuicios.
Ejemplos de malversación corporativa
Enron
En octubre de 2001, Enron Corporation reveló una pérdida trimestral de $ 618 millones. Enron estaba ocultando pérdidas financieras significativas al utilizar una contabilidad creativa bajo el asesoramiento de su auditor, la firma Arthur Andersen. La firma fue declarada culpable de destruir documentos incriminatorios relacionados con su asesoramiento y auditoría de Enron. Emitir finanzas engañosas y conspirar para obstruir la justicia ocultando o destruyendo documentos son delitos graves.
Al ver los desafíos financieros que enfrentaba Enron, los ejecutivos promocionaron las acciones de la empresa ante los empleados y los inversionistas públicos como una perspectiva financiera sólida. Cuando las acciones alcanzaron precios altos, los ejecutivos vendieron sus acciones.1 El entonces presidente Jeffrey Skilling obtuvo una ganancia total de más de $ 62 millones de sus acciones de Enron con un conocimiento completo de la inminente catástrofe financiera para evitar perder millones de dólares cuando el precio de las acciones se desplomó. Mentir sobre la situación financiera de una empresa con la intención de beneficiarse de una venta de acciones es un fraude de valores.
Tyco
En 2002, el director ejecutivo (CEO) y el director financiero (CFO) de Tyco fueron acusados de financiar sus lujosos estilos de vida mediante la malversación de fondos corporativos. Los ejecutivos utilizaron fondos de la empresa para comprar casas de lujo, lujosas vacaciones y joyas caras, defraudando a los accionistas en millones de dólares.
Madoff
En 2008, Bernie Madoff defraudó a los inversores con miles de millones de dólares a través de la compañía de inversión que creó como un esquema Ponzi. Su firma operó durante décadas y obtuvo dinero de inversores internacionales sofisticados. El caso de Madoff todavía se considera uno de los mayores casos de malversación financiera en los Estados Unidos.
Paulson
En abril de 2010, la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) acusó a Goldman Sachs Group de fraude de valores por no revelar que el inversor de fondos de cobertura John Paulson eligió los bonos que respaldaban una obligación de deuda garantizada (CDO) que Goldman vendió a sus clientes. Paulson eligió el CDO porque creía que los bonos incumplirían y quería acortarlos agresivamente comprando permutas de incumplimiento crediticio para él mismo. La creación y venta de CDO sintéticosempeoró la crisis financiera de lo que podría haber sido, multiplicando las pérdidas de los inversores al proporcionar más valores contra los que apostar. Paulson recibió $ 1 mil millones por sus intercambios, mientras que los inversores perdieron $ 1 mil millones con el CDO.