Cómo el IRS detecta a los tramposos y mentirosos fiscales

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) sabe que tiene un gran problema. Las estimaciones más recientes del IRS revelan una brecha fiscal de $ 441 mil millones.(La brecha fiscal es la diferencia entre lo que el gobierno cree que debería recaudar y lo que realmente recauda). Algunos estafadores no informan los ingresos, mientras que otros, a sabiendas, realizan cancelaciones a las que no tienen derecho. Por ejemplo, el gobierno paga miles de millones de dólares anualmente en créditos tributarios por ingresos del trabajo reembolsables como resultado de reclamos fraudulentos.

Obviamente, las amenazas de sanciones civiles y penales no son suficientes para disuadir a algunas personas de hacer trampas, por lo que el IRS emplea varias formas de encontrar a estas personas.

Análisis de datos informáticos

El IRS utiliza un Sistema de Procesamiento de Devoluciones de Información (IRP) para comparar la información enviada por los empleadores y otros terceros al IRS con lo que informan las personas en sus declaraciones de impuestos. La equiparación se basa en declaraciones de información enviadas al IRS en W-2 (informes de salarios), Anejo K-1 (informes de ingresos y gastos de sociedades, Corporaciones S, fideicomisos y sucesiones).

Las computadoras del IRS luego encuentran a las personas que recibieron esta información reportada para asegurarse de que se haya informado en sus declaraciones de impuestos. Obviamente, algunas omisiones o errores de los individuos son simples errores; algunos, sin embargo, son el resultado de intentar hacer trampa con los impuestos.

Las computadoras del IRS también están usando filtros para encontrar y detener reembolsos falsos para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). El IRS ha podido seleccionar 217,000 declaraciones que reclaman fraudulentamente $ 500 millones en créditos tributarios por ingresos del trabajo para 2013, según un informe del Inspector General del Tesoro de Impuestos.El informe continúa diciendo que el IRS está utilizando «enfoques multifacéticos para detener las reclamaciones EITC reembolsables fraudulentas».

Las computadoras del IRS se han vuelto más sofisticadas que simplemente comparar y filtrar la información del contribuyente. Se cree que el IRS puede rastrear información como registros médicos, transacciones de tarjetas de crédito y otra información electrónica y que está utilizando estos datos agregados para encontrar trampas fiscales. No es sorprendente que el IRS no comparta mucha información sobre esta actividad con el público, aparte del hecho de que se está realizando.

Tu huella en las redes sociales

Es probable que los agentes del IRS estén usando las redes sociales para encontrar trampas fiscales. (Nuevamente, hay poca información de la agencia sobre esta actividad). Las publicaciones en Facebook, Twitter, Instagram y otros sitios pueden revelar estilos de vida que no se ajustan a la cantidad de ingresos declarados en las declaraciones de impuestos o con las deducciones reclamadas. Por ejemplo, una deducción reclamada por un viaje de negocios puede ser una mentira cuando una persona revela en las redes sociales que el viaje fue unas vacaciones familiares.

Por supuesto, sin más revelaciones del IRS, cómo y cuándo se usan las redes sociales es en gran parte una conjetura. Sin embargo, es probable que las redes sociales no sean el detonante de la auditoría (el IRS continúa dependiendo de la comparación de computadoras y otras formas tradicionales de dirigirse a las personas para las auditorías), pero las redes sociales pueden ser útiles para el IRS una vez que se identifican discrepancias para encontrar trampas fiscales y mentirosos.

Se desconoce el alcance del espionaje del IRS.

• ¿La agencia está mirando correos electrónicos privados? Tenga en cuenta que, según la Ley de privacidad de las comunicaciones electrónicas, una agencia federal de aplicación de la ley puede ver sin una orden judicial los correos electrónicos almacenados en un servidor de terceros que hayan estado allí más de 180 días siempre que sean relevantes para una investigación; los correos electrónicos se consideran abandonados.
• ¿El IRS está investigando publicaciones no públicas en las redes sociales? Se puede obligar a una persona a revelar publicaciones incluso cuando esto pueda ser incriminatorio.

Denunciantes

Un empleado descontento o un excónyuge puede informar al IRS sobre ingresos que no se informan u otras acciones tributarias erróneas que podrían llevar al IRS a recuperar impuestos. Algunos denunciantes lo hacen por venganza, otros porque creen que están haciendo lo correcto, mientras que otros lo hacen por dinero. El IRS paga una recompensa de hasta el 30% de la recuperación del gobierno por ciertas denuncias:

• Adjudicación obligatoria: 15% a 30% del monto recaudado por el gobierno como resultado de la pista del informante. Los impuestos, intereses y multas en disputa deben superar los $ 2 millones. (Si se informa a una persona, su ingreso bruto durante el año en cuestión debe ser de más de $ 200,000). El informante puede apelar una sentencia ante el Tribunal Fiscal.
• Adjudicación discrecional: hasta el 15% de hasta $ 10 millones. Este premio, que se puede otorgar si no se cumplen las condiciones del premio obligatorio, es discrecional y la acción del IRS (o la denegación de un premio) no se puede apelar.

La línea de fondo

Cada año, el IRS publica algunas trampas fiscales de alto perfil con la esperanza de que esto disuada a otros de hacer lo mismo. (Teresa Giudice, quien apareció en The Real Housewives of New Jersey, comenzó a cumplir una sentencia de prisión de 15 meses en enero de 2015 por fraude fiscal). El hecho de que los recortes presupuestarios para el personal del IRS probablemente resulten en menos auditorías de individuos no significa será más fácil para los tramposos porque las computadoras del IRS y los denunciantes todavía están haciendo lo suyo.