Regalo
Tabla de contenido
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- ¿Qué es un regalo?
- Cómo funciona un regalo
- Obsequios y consideraciones fiscales
- Consideraciones Especiales
- Ejemplo de regalos
¿Qué es un regalo?
Un obsequio es propiedad, dinero o activos que una persona le da a otra mientras recibe nada o menos que el valor justo de mercado a cambio. En determinadas circunstancias, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda un impuesto sobre las donaciones. Las transferencias de dinero o propiedad que se entreguen libremente o se intercambien por menos del valor de mercado pueden estar sujetas al impuesto sobre donaciones si el donante ha excedido la exención anual o vitalicia de donaciones.
Conclusiones clave
- Un obsequio es una oferta de dinero o bienes que una persona hace a otra y en la que no se da ni se espera recibir nada de valor comparable a cambio.
- Algunos obsequios están libres de impuestos tanto para el donante como para el destinatario, pero ciertos obsequios pueden justificar el pago de impuestos.
- Los obsequios que se hagan después de que el donante ya haya superado la exención anual o vitalicia del obsequio incurrirían en impuestos.
- La planificación patrimonial y otra planificación financiera que involucre la entrega estratégica de obsequios pueden hacer posible que una persona o una pareja ahorren en impuestos sobre donaciones.
Cómo funciona un regalo
Un regalo se diferencia de otros tipos de vehículos financieros, como inversiones y préstamos, porque un regalo, en la definición técnica estricta, no implica ninguna expectativa u obligación de reembolso o una ganancia a cambio. Un obsequio en su sentido más puro se da como un gesto filantrópico o un acto de generosidad. También se puede dar un obsequio a una organización benéfica para que el donante pueda beneficiarse de las deducciones fiscales.
A los ojos del IRS, algunos obsequios están libres de impuestos tanto para el donante como para el destinatario, pero ciertos obsequios pueden estar sujetos a impuestos.
Obsequios y consideraciones fiscales
Un obsequio financiero puede implicar implicaciones fiscales específicas para las partes involucradas, aunque esto tiende a afectar principalmente a la persona o parte que proporcionó el obsequio. Las sanciones o implicaciones fiscales generalmente no se aplican a los obsequios relativamente pequeños, por lo que solo tendrá que preocuparse de que se aplique una tarifa de impuestos si realiza un obsequio financiero de una cantidad sustancial.
Para los años fiscales 2020 y 2021, la exclusión anual de donaciones es de $ 15,000 o menos realizada en un solo año calendario por una persona y $ 30,000 de una pareja que realiza una donación utilizando dinero de recursos o activos conjuntos. Los umbrales se aplican a cada persona que recibe un obsequio, lo que significa que puede dar hasta $ 15,000 cada uno a cualquier número de personas sin consecuencias impositivas.
También existe una exclusión de donaciones de por vida, que es una cantidad que se le permite dar a lo largo de su vida y que está excluida de los impuestos sobre donaciones. En 2021 hay un límite de $ 11,7 millones (frente a $ 11,58 millones en 2020) para los obsequios de por vida. Eso significa que la cantidad total de obsequios entregados en su vida por debajo de esos montos está excluida de ser considerada por el IRS para impuestos sobre donaciones.
Darle a una persona un obsequio más allá del límite del impuesto sobre donaciones en un solo año significa que debe completar un formulario de impuesto sobre donaciones al presentar sus declaraciones, pero no significa que tenga que pagar impuestos, a menos que haya excedido el límite de por vida.
Consideraciones Especiales
Si recibe un obsequio, generalmente no está obligado a declararlo como ingreso. El donante es responsable de pagar cualquier impuesto y presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Los obsequios de cualquier monto a cónyuges u organizaciones políticas, y los pagos de matrícula y gastos médicos en nombre de otros, generalmente no están sujetos a impuestos como obsequios.
En el caso de obsequios utilizados para gastos médicos o educativos, los obsequios deben pagarse directamente al hospital, la escuela u otro proveedor para que los límites de exclusión de impuestos no sean aplicables.
Ejemplo de regalos
Un ejemplo de regalo es un regalo de bodas hecho a una pareja de recién casados. En algunos casos, esto puede tomar la forma de un objeto, como un jarrón caro o cubiertos para ayudar a la pareja a configurar su hogar.
Otros pueden preferir repartir regalos en efectivo llenando sobres con dinero. Siempre que el valor justo de mercado de los obsequios, ya sea en efectivo o en cualquier otro formato, no supere los $ 15,000, no es necesario informar al IRS.
La planificación patrimonial puede ayudar a las personas adineradas a evitar pagar impuestos sobre donaciones. Al hacer donaciones financieras de manera estratégica, es posible que una persona o una pareja otorguen una gran cantidad de dinero en donaciones financieras sin incurrir en una gran factura de impuestos.
Los regalos también se pueden hacer en otras formas. Suponga que el padre de Steven le regala $ 12 millones en su cumpleaños número 17 en 2021. El regalo está sujeto a impuestos del IRS porque excede el límite de exención de impuestos de por vida de $ 11,7 millones.
Considere otro caso, donde el padre de Steven le regala $ 15,000 cada año desde el día en que cumplió un año y continúa la práctica hasta la edad de 25. No es necesario informar este regalo al IRS porque no excede el límite anual de $ 15,000.