Carta de regalo
¿Qué es una carta de regalo?
Una carta de regalo es una pieza de correspondencia legal escrita que declara explícitamente que el dinero recibido de un amigo o familiar es un regalo. Las cartas de obsequio con fines fiscales a menudo entran en juego cuando un prestatario ha recibido ayuda para realizar el pago inicial de una nueva casa u otra propiedad inmobiliaria. Dichas cartas indican que no se espera que el dinero recibido se devuelva de ninguna manera, forma o forma.
Conclusiones clave
- Una carta de regalo es una pieza de correspondencia legal escrita que declara explícitamente que el dinero recibido de un amigo o familiar es un regalo.
- Las cartas de regalo son importantes cuando se trata de pagar un anticipo de bienes raíces, por ejemplo, porque los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. Sin embargo, los obsequios son aceptables.
- Para 2020, el IRS anunció que la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones es de $ 11.58 millones por persona.
Cómo funcionan las cartas de regalo
Las cartas de regalo son importantes porque, en general, los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. El dinero «superdotado», sin embargo, es una historia diferente. Una carta de regalo hace referencia específicamente al hecho de que el dinero es un regalo y no un préstamo. El donante debe escribir directamente la carta para que tenga validez. La carta también suele revelar la relación entre el que da el regalo y el que lo recibe.
Un obsequio puede definirse de manera amplia para incluir una venta, intercambio u otra transferencia de propiedad de una persona (el donante) a otra (el destinatario).
Las formas comunes de obsequios incluyen:
- Efectivo, cheque u otros elementos tangibles
- Transferir un título de acciones o bienes inmuebles sin recibir nada a cambio de valor
- Perdonar la deuda
- Préstamos por debajo del mercado
Todos los obsequios que superen una cantidad determinada anualmente están sujetos a impuestos sobre la renta si se hacen a alguien que no sea un cónyuge o una organización benéfica calificada.
Carta de obsequio y estrategias de obsequio adicionales
Varias estrategias de obsequio se basan en cartas de obsequio. Por ejemplo, las donaciones inter vivos ocurren mientras una persona aún está viva y puede reducir el patrimonio imponible ya que la persona ya no es propietaria de la propiedad cuando muere (aunque las donaciones inter vivos pueden estar sujetas a impuestos si se realizan tres años antes de la muerte de esa persona).
Muchas personas optan por regalar activos que se apreciarán sustancialmente en el futuro, como los bienes raíces, especialmente si aún no han aumentado de valor. Esto excluye su valor presente del patrimonio del donante y también elimina la apreciación futura del patrimonio. Por el contrario, regalar activos cuyo valor ya ha aumentado significativamente es menos ventajoso, ya que el receptor tendrá la misma base impositiva (base de arrastre) en la propiedad que el donante. Si el receptor heredara el activo en lugar de recibir un obsequio durante la vida del donante, el activo se incrementa al valor justo de mercado de la propiedad en el momento de la muerte.
Para 2020, el IRS anunció que la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones es de $ 11.58 millones por persona, en comparación con $ 11.4 millones en 20191.