Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios
Tabla de contenido
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- ¿Qué es el Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
- ¿Quién puede presentar el formulario 1098: declaración de intereses hipotecarios?
- Cómo presentar el formulario 1098: Deducción de intereses hipotecarios
- Otras formas de impuestos 1098
- Preguntas frecuentes sobre el formulario 1098
¿Qué es el Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
El Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que utilizan los contribuyentes para informar la cantidad de intereses y gastos relacionados pagados en una hipoteca durante el año fiscal cuando la cantidad totaliza $ 600 o más. Los gastos relacionados incluyen los puntos pagados en la compra de la propiedad. Los puntos se refieren a los intereses pagados por adelantado de un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia.
El formulario 1098 tiene dos propósitos:
- Los prestamistas lo utilizan para informar los pagos de intereses que superan los $ 600 que recibieron durante el año. El IRS recopila esta información para garantizar informes financieros adecuados para los prestamistas y otras entidades que reciben pagos de intereses.
- Los propietarios de viviendas lo utilizan para determinar la cantidad total de intereses que pagaron durante el año al calcular la deducción de intereses hipotecarios para sus declaraciones de impuestos anuales.
Conclusiones clave:
- El formulario 1098 se utiliza para informar los intereses hipotecarios pagados durante el año.
- Los prestamistas deben emitir el Formulario 1098 cuando un propietario ha pagado $ 600 o más en intereses hipotecarios durante el año fiscal.
- Para deducir los intereses de la hipoteca, debe ser el prestatario principal del préstamo y realizar pagos de forma activa.
- Si está detallando sus deducciones y planea reclamar una deducción de intereses hipotecarios, el Formulario 1098 lo ayuda a calcular la cantidad de sus pagos hipotecarios que se han destinado a intereses.
- Otros formularios de impuestos 1098 incluyen el Formulario 1098-C (contribuciones caritativas), el Formulario 1098-T (crédito por pagos de educación) y el Formulario 1098-E (pagos de intereses de préstamos estudiantiles).
¿Quién puede presentar el formulario 1098: declaración de intereses hipotecarios?
Si pagó $ 600 o más durante el año anterior en intereses y puntos en una hipoteca, su prestamista debe enviarle el Formulario 1098. Si pagó menos de $ 600, no recibirá el Formulario 1098. Anexo A, que reduce los ingresos gravables y el monto total adeudado al IRS. El prestamista (u otra entidad que recibe los intereses) emite y envía el formulario 1098 a usted, el prestatario.
El IRS requiere que el prestamista hipotecario le proporcione el Formulario 1098 si su propiedad se considera propiedad real. La propiedad real es la tierra y todo lo que se construye, se cultiva o se adjunta a la tierra.
La propiedad para la cual los pagos de intereses hipotecarios deben cumplir con los estándares del IRS, que definen el hogar como un espacio que tiene comodidades básicas para vivir: instalaciones para cocinar y baño y un área para dormir. Casas, condominios, casas móviles, botes, cooperativas y remolques de casas califican como casas según el IRS.
Además, la hipoteca en sí debe estar calificada. Según el IRS, las hipotecas calificadas incluyen hipotecas primera y segunda, préstamos con garantía hipotecaria e hipotecas refinanciadas.
Reglas para deducir intereses hipotecarios
Si necesita o no el Formulario 1098 depende de si planea o no detallar sus deducciones en el Formulario Anejo A. Reclamar una deducción por los intereses hipotecarios pagados cuando puede reducir su ingreso imponible total. Sin embargo, hay algunas reglas que debe conocer sobre la deducción de intereses hipotecarios.
- Debe ser el prestatario principal y realizar los pagos del préstamo.
- Está limitado a deducir intereses sobre la deuda hipotecaria total de $ 750,000 o menos, si la deuda se originó el 16 de diciembre de 2017 o después (el límite para la deuda hipotecaria más antigua es de $ 1 millón).
Si todo esto se aplica a usted, necesitará el Formulario 1098 para deducir los intereses hipotecarios que pagó por su préstamo hipotecario para el año fiscal actual. Si tienemás de una hipoteca calificada, recibirá un Formulario 1098 por separado para cada una.
Todas las copias del Formulario 1098 están disponibles en el sitio web del IRS.
Cómo presentar el formulario 1098: Deducción de intereses hipotecarios
Los contribuyentes no necesitan incluir el Formulario 1098 con sus declaraciones de impuestos porque la información incluida en el formulario ya se ha proporcionado al IRS. Por el contrario, los contribuyentes utilizan la información proporcionada en el Formulario 1098 si planean deducir los pagos de su hipoteca. Si planea presentar su declaración de impuestos electrónicamente, ingrese la información del formulario en las casillas correspondientes en su declaración de impuestos para registrar la información de la deducción de intereses.
Si recibe un Formulario 1098 por primera vez, es posible que se pregunte cómo entenderlo. Hay 11 casillas que debe tener en cuenta al revisar su estado de cuenta.
- Recuadro 1: Intereses hipotecarios recibidos del prestatario. Este cuadro muestra cuánto interés pagó a su prestamista durante el año.
- Recuadro 2: Principal pendiente de la hipoteca. Este cuadro muestra cuánto se adeuda sobre el capital del préstamo.
- Recuadro 3: Fecha de originación de la hipoteca. Esto muestra la fecha en que se originó su hipoteca.
- Recuadro 4: Reembolso de intereses pagados en exceso. Si pagó en exceso los intereses de la hipoteca reembolsados, se enumerarán aquí.
- Recuadro 5: Primas del seguro hipotecario. Si paga un seguro hipotecario privado o primas de seguro hipotecario por el préstamo, esos montos se ingresan aquí.
- Casilla 6: Puntos pagados por la compra de la vivienda principal. Este cuadro muestra los puntos hipotecarios que puede deducir.
- Casillas 7 a 11. Éstas incluyen información sobre la hipoteca y la propiedad en sí.
Al revisar el Formulario 1098, es importante verificar que toda su información personal, incluido su nombre, dirección y número de identificación fiscal, sea correcta.
Otras formas de impuestos 1098
Formulario 1098: Deducción de intereses hipotecarios es uno de los cuatro formularios que incluyen el número 1098. Todos los formularios 1098 están relacionados con las deducciones. Las otras tres versiones del Formulario 1098 son el Formulario 1098-C, el Formulario 1098-E y el Formulario 1098-T.
Formulario 1098-C
El formulario 1098-C detalla las donaciones de automóviles, barcos y aviones a organizaciones benéficas que entregan los vehículos a los necesitados o los venden a un precio inferior al del mercado. Es archivado e informado por la organización receptora e incluye la fecha de la donación, el tipo de vehículo, el número de identificación del vehículo (VIN) y el valor del vehículo.
Formulario 1098-E
El formulario 1098-E informa los intereses pagados sobre préstamos estudiantiles calificados durante el año fiscal. Los intereses pagados pueden ser deducidos por el contribuyente, quien recibirá el formulario que detalla cuánto interés se pagó ese año. Es enviado por la institución prestamista si se pagaron por lo menos $ 600 en concepto de intereses, aunque el contribuyente puede obtener un formulario por sumas inferiores a $ 600.
Formulario 1098-T
El formulario 1098-T proporciona información sobre la matrícula postsecundaria y las tarifas relacionadas durante el año. Lo presenta la institución educativa y se puede utilizar para calcular las deducciones y los créditos fiscales relacionados con la educación, como el Crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC) y el Crédito de aprendizaje de por vida (LLC). El formulario también informa las becas y subvenciones recibidas a través de la escuela que pueden reducir la deducción o el crédito permitido por el contribuyente.
Los contribuyentes que han recibido asistencia del Fondo de Innovación de la Agencia de Financiamiento de la Vivienda para los Mercados de Vivienda más afectados (HFA Hardest Hit Fund) reciben el Formulario 1098-MA, que pueden usar para informar estos pagos.
Preguntas frecuentes sobre el formulario 1098
¿Para qué se utiliza un formulario de impuestos 1098?
El formulario 1098 informa la cantidad total de intereses pagados sobre una hipoteca durante el año anterior. Los contribuyentes lo utilizan para calcular el tamaño de la deducción de intereses hipotecarios que pueden tomar, si corresponde, para ese año fiscal.
¿Cómo obtengo mi formulario 1098?
Su prestamista hipotecario le envía su Formulario 1098, generalmente a fines de enero del año fiscal.
¿Necesito presentar el formulario 1098?
No, no es necesario que presente el Formulario 1098, es decir, envíelo con su declaración de impuestos. Solo debes indicar el monto de interés reportado por el formulario. Y, por lo general, solo declara este interés si detalla las deducciones en su declaración de impuestos.
¿Qué es un formulario de impuestos 1098 de la universidad?
Los colegios y universidades utilizan el formulario 1098-T para informar los pagos recibidos por los estudiantes por matrícula calificada y otros gastos, como becas y subvenciones. La institución educativa lo presenta al IRS y el estudiante recibe una copia. Los contribuyentes usan la información del Formulario 1098-T para reclamar un crédito educativo en el Formulario 1040 (la declaración de impuestos).
¿Reclaman el padre o el estudiante el 1098-T?
Cualquiera puede hacerlo (pero no ambos). Por lo general, depende de quién paga realmente los gastos educativos y de si el estudiante todavía figura en la lista y se considera un dependiente en la declaración de impuestos de los padres. Si es así, el padre generalmente reclama el crédito de educación, según la información del Formulario 1098-T.