Resumen del formulario 8891
¿Qué era el Formulario 8891: Declaración de información de EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá?
Formulario 8891: Declaración de información de EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados de Canadá era un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) completado por ciudadanos o residentes de EE. UU. Que participaron en planes de ahorro de jubilación o fondos de ingresos canadienses registrados.
Estos planes incluían planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) o fondos de ingresos para la jubilación registrados (RRIF). El Formulario 8891 se utilizó para informar las contribuciones realizadas y las ganancias acumuladas, pero no distribuidas, y las distribuciones recibidas de estos planes. Se utilizó para optar por diferir los impuestos estadounidenses sobre estos planes.
Conclusiones clave
- El formulario 8891 fue presentado por ciudadanos o residentes estadounidenses que participaron en planes de ahorro para la jubilación o fondos de ingresos canadienses registrados.
- El formulario se suspendió a partir del año fiscal 2015.
Un plan de ahorro para la jubilación registrado es un vehículo de ahorro e inversión para empleados y autónomos en Canadá, similar a un 401 (k). El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, momento en el que se grava a la tasa marginal. Un fondo de ingresos de jubilación registrado es similar a un contrato de anualidad que paga ingresos a un beneficiario o varios beneficiarios. Para financiar la jubilación, los titulares de RRSP a menudo transfieren sus RRSP a un RRIF.
El IRS descontinuó el Formulario 8891 a partir del año fiscal 2015.
¿Quién presentó el formulario 8891?
El Formulario 8891 fue presentado por cualquier ciudadano o residente de los EE. UU. Que contribuyó y / o recibió beneficios de un RRSP o RRIF. El formulario se completó para cualquier año en que el contribuyente recibió una distribución del plan. Se requería un formulario separado para cada plan. El formulario completo se envió al IRS junto con el Formulario 1040, incluso si se presentó una declaración conjunta.
Cómo presentar el formulario 8891
El contribuyente debía completar su información personal, incluido el nombre, la dirección y el número de seguro social. El formulario también requería el nombre y la dirección del custodio del plan (la institución financiera o empresa donde se mantuvo la cuenta), el número de cuenta, así como el tipo de plan. El resto del formulario requería información sobre las distribuciones y los ingresos por intereses, que luego se ingresó en el Formulario 1040.
¿Por qué se suspendió el Formulario 8891?
El IRS descubrió que muchas personas no prepararon y presentaron correctamente el Formulario 8891 cada año y no informaron detalles sobre cada uno de sus RRSP o RRIF, incluidas las contribuciones realizadas, los ingresos obtenidos, las distribuciones recibidas y el saldo de fin de año. Si los formularios no se presentaron correctamente con la declaración anual de impuestos sobre la renta de los EE. UU., Los ingresos obtenidos en su RRSP o RRIF podrían haber estado sujetos a impuestos, incluso si no se distribuyeron. Por lo tanto, el IRS proporcionó alivio retroactivo a los contribuyentes elegibles que no presentaron correctamente los formularios correspondientes en el pasado.
El cambio se relaciona con una disposición de un tratado tributario entre Estados Unidos y Canadá que permite a los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes diferir los impuestos sobre los ingresos acumulados en su RRSP o RRIF hasta que se distribuyan. De lo contrario, los impuestos estadounidenses deben pagarse cada año sobre estos ingresos, incluso si no se distribuyen.
Como resultado del cambio, muchos contribuyentes residentes en los EE. UU. Con RRSP o RRIF calificaron automáticamente para aplazamientos de impuestos similares a los que se destacan en otros vehículos de jubilación, como las Cuentas de Jubilación Individual (IRA) y los planes 401 (k). La mayoría de las personas que viven en los EE. UU. Calificaron para el aplazamiento siempre que presentaran declaraciones de impuestos sobre la renta de los EE.
Recuerde, el formulario se suspendió a partir del año fiscal 2015 y ya no se puede usar.