Estado civil
¿Qué es el estado civil para efectos de la declaración?
El estado civil para efectos de la declaración es una categoría que define el tipo de formulario de declaración de impuestos que un contribuyente debe usar al presentar sus impuestos. El estado civil para efectos de la declaración está estrechamente relacionado con el estado civil.
Entender el estado civil para efectos de la declaración
El estado civil para efectos de la declaración es importante porque la categoría impositiva de una persona (y, por lo tanto, la cantidad que debe pagar) está determinada por el estado civil, el número de hijos, la ocupación y varios otros factores. Debe presentar su estado con honestidad, o se considerará fraudulento y se impondrán sanciones.
A los efectos del impuesto sobre la renta federal, un contribuyente se clasifica en una de cinco categorías: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo (a) calificado con hijos dependientes.
Declarante único
Un contribuyente individual es un contribuyente que no está casada, divorciada, una pareja de hecho registrada, o se separa legalmente de acuerdo con la ley del estado a partir del último día del año fiscal.2 El jefe de familia o una persona viuda no se incluye en la categoría de «soltero» a efectos fiscales. Los contribuyentes solteros tienen límites de ingresos más bajos para la mayoría de las exenciones.
Persona casada que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente
Una persona que esté casada al final del año fiscal puede presentar sus declaraciones de impuestos junto con su cónyuge. Al presentar la declaración bajo el estado de casado que presenta una declaración conjunta, las parejas pueden registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en la misma declaración de impuestos. Una declaración de impuestos conjunta a menudo proporcionará un reembolso de impuestos más grande o una obligación tributaria más baja.
Casado que presenta una declaración conjunta es mejor si solo uno de los cónyuges tiene un ingreso significativo. Si ambos cónyuges trabajan y los ingresos y las deducciones detalladas son grandes y muy desiguales, puede ser más ventajoso presentar una declaración por separado.
Jefe de hogar
Un jefe de familia es un contribuyente soltero o no casado que paga al menos el 50% de los costos de sustento de su hogar y vive con otros miembros de la familia calificados a quienes brindan sustento durante más de la mitad del año.
Esto significa que el contribuyente debe haber pagado más de la mitad del total de las facturas del hogar, incluido el alquiler o la hipoteca, facturas de servicios públicos, seguros, impuestos sobre la propiedad, comestibles, reparaciones y otros gastos domésticos comunes. Algunos ejemplos de familiares que califican incluyen un hijo dependiente, nieto, hermano, hermana, abuelo o cualquier otra persona que pueda reclamar como exención.
Un jefe de familia se beneficia de una tasa impositiva más baja.
Viudo (a) calificado con hijo dependiente
Durante el año en el que muere un cónyuge, el cónyuge sobreviviente normalmente puede utilizar el estado civil para efectos de la declaración conjunta. Durante los dos años fiscales siguientes al año de la muerte de un cónyuge, el cónyuge sobreviviente puede declararse viudo o viudo calificado. Si bien el cónyuge sobreviviente no puede seguir reclamando una exención para el cónyuge fallecido, puede reclamar la deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
La categoría impositiva y el rango de ingresos para los viudos es el mismo que para los casados que presentan una declaración conjunta.