Exención
¿Qué es una exención?
Una exención es una deducción permitida por la ley que reduce la cantidad de ingresos que están sujetos al impuesto sobre la renta. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrecía anteriormente dos tipos de exenciones: exenciones personales y para dependientes. Pero con los cambios provocados por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, la exención personal desaparecerá hasta 2025.1 Al mismo tiempo, la cantidad estándar que se puede deducir al presentar una declaración casi se duplicó.
Conclusiones clave
- Una exención es una reducción legal de la cantidad de ingresos que de otro modo serían gravados por una razón calificativa.
- Las exenciones personales han sido derogadas y reemplazadas por deducciones estándar más altas para parejas e individuos.
- Los dependientes pueden ser hijos menores o adultos dependientes.
Cómo funciona una exención
La exención personal se derogó con las reformas de 2017, pero esencialmente se reemplazó con deducciones estándar más altas para parejas e individuos. Este cambio fue uno de muchos en la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Exenciones personales
El IRS permitió exenciones personales hasta el año fiscal 2017, y los contribuyentes individuales pudieron reclamar $ 4,050 por cada contribuyente, cónyuge e hijo dependiente. Por ejemplo, anteriormente un contribuyente que tenía tres exenciones permitidas podría haber deducido $ 12,150 de la renta imponible. Sin embargo, si esa persona ganara por encima de cierto umbral, el monto de la exención se habría eliminado gradualmente y, finalmente, se habría eliminado.
Los contribuyentes solo pudieron reclamar una exención personal si esa persona no fue declarada como dependiente en la declaración de impuestos sobre la renta de otra persona. Esta regla distingue las exenciones de las deducciones.
Por ejemplo, imagine a un estudiante universitario con un trabajo cuyos padres lo declararon como dependiente en su declaración de impuestos sobre la renta. Debido a que otra persona reclamó al estudiante como dependiente, el estudiante no pudo reclamar la exención personal, pero sí pudo reclamar la deducción estándar.
En la mayoría de los casos, los contribuyentes también pueden reclamar una deducción personal para un cónyuge, siempre que el cónyuge no haya sido declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Exenciones para dependientes
En muchos casos, los dependientes son hijos menores del contribuyente, pero los contribuyentes también pueden reclamar exenciones para otros dependientes. El IRS tiene una prueba de fuego para determinar quién se considera dependiente, pero en la mayoría de los casos, se define como un familiar del contribuyente (padre, hijo, hermano, hermana, tía o tío) que depende del contribuyente para su manutención.
El llamado crédito tributario por hijos se duplica a $ 2,000 por hijo bajo la nueva ley, desde $ 1,000 por dependiente anteriormente.
Para el año fiscal 2021, el Crédito Tributario por Hijos se elevó a $ 3,000 para niños de seis a 17 años y $ 3,600 para niños menores de seis años. Este cambio es parte de la American Relief Act. El crédito se pagará mensualmente, no en el momento de la declaración de impuestos, y es un reembolso completo, no parcial, según los ingresos. El crédito se eliminará gradualmente para solteros con ingresos superiores a $ 75 000 y parejas con ingresos superiores a $ 150 000.
Exención de retención
Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta de sus empleados y lo remiten al IRS. Sin embargo, una persona que no tiene obligación tributaria puede solicitar una exención de retención. Esto simplemente significa que el jefe retendrá las contribuciones alMedicare y al Seguro Social del cheque de pago de la persona, pero no retendrá el impuesto sobre la renta.