Impuesto estimado
¿Qué es el impuesto estimado?
El impuesto estimado es un pago trimestral de los impuestos adeudados con base en el ingreso del trabajo informado por el contribuyente para el período. La mayoría de los que deben pagar impuestos trimestralmente son propietarios de pequeñas empresas, autónomos y contratistas independientes. Se trata de personas a las que no se les retienen impuestos automáticamente de sus ingresos.
Se pueden realizar impuestos estimados para cualquier tipo de ingreso imponible que no esté sujeto a retención. Esto incluye ingresos del trabajo, ingresos por dividendos, ingresos por alquileres, ingresos por intereses y ganancias de capital.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que los pagos de impuestos estimados trimestrales sean presentados por aquellos que tienen ingresos que no están sujetos a retención automática. Luego, el contribuyente presenta la documentación tributaria habitual para el año completo y paga el saldo adeudado o solicita el reembolso por un pago en exceso.
Conclusiones clave
- El impuesto estimado permite a los individuos o dueños de negocios pagar por adelantado una cierta cantidad de impuesto sobre la renta en función de los ingresos recibidos antes de que finalice el año.
- Los pagos anticipados de impuestos estimados se realizan trimestralmente.
- Este impuesto ayuda a suavizar los pagos del impuesto sobre la renta para las personas que generalmente no están sujetas a retención de impuestos, por lo que no hay una suma global inesperada adeudada en la declaración de impuestos.
Entender el impuesto estimado
Todos están obligados a pagar los impuestos del gobierno federal a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. En otras palabras, los impuestos sobre la renta se pagan sobre la marcha.
A los empleados se les retienen impuestos de sus cheques de pago por parte de sus empleadores según los formularios W-4 que completan los empleados. Otros necesitan hacer estos pagos directamente al gobierno en forma de impuesto estimado, en lugar de esperar hasta el final del año para pagar cuando presentan su declaración anual de impuestos.
Las personas que trabajan por cuenta propia, los contratistas independientes, los inversionistas que reciben ingresos por dividendos y generan ganancias de capital, los tenedores de bonos que obtienen ingresos por intereses, los escritores que obtienen regalías por su trabajo y los propietarios con ingresos por alquiler son todos ejemplos de contribuyentes que deben estimar la cantidad de impuestos que deben al gobierno y pagan esa cantidad.
Otros ejemplos de ingresos sujetos a impuestos estimados incluyen la compensación por desempleo imponible, los beneficios de jubilación y cualquier parte imponible de los beneficios del Seguro Social recibidos.1
Los impuestos estimados generalmente se pagan trimestralmente. El primer trimestre son los tres meses calendario (del 1 de enero al 31 de marzo). Sin embargo, el segundo trimestre dura solo dos meses (del 1 de abril al 31 de mayo). El tercero son los próximos tres meses (del 1 de junio al 31 de agosto) y el cuarto cubre los últimos cuatro meses del año. Estos pagos a plazos generalmente vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre del año en curso y el 15 de enero del año siguiente.
Las cuotas para los pagos de impuestos estimados vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente.
Si los impuestos estimados que se pagan no equivalen al menos al 90% de la obligación tributaria real del contribuyente (o al 100% o 110% de la obligación del año anterior del contribuyente, según el nivel de ingreso bruto ajustado ),entonces se aplicarán intereses y multas. evaluado contra el monto moroso.
No se pagan impuestos si las ganancias netas de un contribuyente individual son menos de $ 400. Si sus ganancias netas superan los $ 400, se debe pagar un impuesto estimado sobre el monto total.4 Las personas deben presentar una declaración de impuestos incluso si ganaron menos de $ 400, siempre que cumplan con ciertos requisitos de elegibilidad.
Impuesto estimado para propietarios de empresas
Las personas, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de las corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados sobre las ganancias de la propiedad comercial si el impuesto total sobre las ganancias incorporadas, el impuesto sobre la renta pasivo neto en exceso y el impuesto de recuperación de créditos de inversión es de $ 1,000 o más.78
Las corporaciones deben pagar el impuesto estimado si se espera que la empresa tenga al menos $ 500 en impuestos. Además, los empleados que tenían muy pocos impuestos retenidos y, por lo tanto, adeudaban impuestos al gobierno al final del año anterior son responsables de realizar los pagos de impuestos estimados.
Un propietario de negocio que declara ingresos en el Anexo C y, al mismo tiempo, trabaja para un empleador que ha retenido impuestos, puede aumentar la retención del empleador para que sea igual a la obligación tributaria del individuo durante todo el año. En este caso, la persona no tendrá que pagar impuestos estimados en el negocio paralelo.
El formulario 1040-ES del IRS se utiliza para calcular y pagar los impuestos estimados para un año fiscal determinado. Un contribuyente que no tuvo obligación tributaria durante el año anterior, fue ciudadano o residente de los EE. UU. Durantetodo el año y tuvo el año tributario anterior cubriendo un período de 12 meses, no tiene que presentar el Formulario 1040-ES.