Desarrollo al excedente de los asegurados

¿Qué es desarrollo para el superávit de los asegurados?

La evolución del superávit del asegurado es la relación entre el desarrollo de la reserva para pérdidas de una compañía de seguros y el superávit del asegurado. La evolución de la relación de superávit de los asegurados muestra si una empresa está apartando una cantidad adecuada de fondos como reservas para pérdidas.

La relación también es un indicador de si el superávit de los asegurados (el patrimonio neto de una compañía de seguros) está sobrevalorado o subestimado.

Entender el desarrollo del excedente de los asegurados

El excedente del asegurado es la diferencia entre los activos de una compañía de seguros menos sus pasivos. El excedente del asegurado ayuda a medir la salud financiera de una compañía de seguros. Las compañías de seguros reservan reservas en caso de que necesiten pagar reclamaciones a sus clientes o asegurados.

Un reclamo de seguro es una solicitud de un asegurado para ser compensado por una pérdida financiera de un evento cubierto dentro de la póliza de seguro. El excedente del asegurado se considera un colchón adicional de capital o dinero que podría usarse para pagar reclamaciones si no hay suficientes reservas.

El desarrollo del superávit del asegurado ayuda a determinar si una aseguradora tiene una cantidad excesiva de reservas o si la empresa tiene reservas inadecuadas. El desarrollo del coeficiente de superávit de los asegurados se calcula a menudo durante varios períodos de tiempo para ver si una aseguradora exagera o subestima constantemente sus reservas. Si la evolución del coeficiente de superávit del asegurado aumenta de un año a otro, puede ser un indicio de que la compañía de seguros está fortaleciendo intencionalmente sus reservas para pérdidas (exagerando), mientras que una disminución en el coeficiente puede indicar que sus reservas están subestimadas.

El superávit de un asegurado se refiere al resto de los activos de una compañía de seguros, después de deducir todos sus pasivos para poder brindar los beneficios esperados a los asegurados. Es el patrimonio neto de la aseguradora, como se muestra en sus estados financieros. El superávit también se considera un apoyo financiero que protege a los asegurados contra situaciones inesperadas. Algunas empresas incluyen las siguientes cuentas en el superávit de sus asegurados:

• Intereses minoritarios, que son intereses o propiedad de menos del 50% en otra empresa.
• Capital contable compuesto por acciones ordinarias, otro resultado integral, capital pagado adicional (o dinero pagado por los inversionistas por acciones) y ganancias retenidas (o ganancias acumuladas); Sin embargo, el capital social no debe incluir intereses minoritarios.
• Un sustituto de acciones, específicamente capital híbrido, que puede tener elementos tanto de acciones como de bonos.

Beneficios del desarrollo para el excedente de los asegurados

Los reguladores vigilan de cerca a las compañías de seguros para asegurarse de que no corran el riesgo de convertirse en insolventes, y uno de los métodos que utilizan para monitorear una gran cantidad de compañías de seguros es revisar los índices financieros. Las aseguradoras tienen así un incentivo para asegurarse de que sus ratios no se consideren inusuales y, por tanto, gestionarán sus reservas para siniestros para no llamar la atención.

La comprensión de las reservas para pérdidas dará como resultado más ingresos del superávit de los asegurados, pero menos ingresos de la reserva. La administración de la reserva para pérdidas de una compañía de seguros ayuda a la compañía a suavizar sus ingresos y atrae menos la atención de los reguladores. Los errores de reserva para pérdidas (sobrevaloración y subestimación) están relacionados con las actividades de ingresos de la compañía de seguros. Es más probable que las aseguradoras involucradas en actividades de inversión más riesgosas informen más errores de reserva para pérdidas.

Analizar una compañía de seguros implica revisar sus índices financieros para determinar cómo han cambiado los índices a lo largo del tiempo, así como cómo se comparan los índices con compañías de seguros similares. Si la relación entre el desarrollo y el superávit de los asegurados de una empresa es baja, el análisis adicional debe centrarse en qué líneas de negocio son las más problemáticas. La relación se puede volver a calcular para cada línea de negocio.