Plan de pensiones corporativo
¿Qué es un plan de pensiones corporativo?
Un plan de pensiones corporativo es un beneficio que proporciona ingresos durante la jubilación en función de la antigüedad del empleado en la empresa y el historial salarial.
Los planes de pensión para los trabajadores estadounidenses se han vuelto raros fuera del empleo del gobierno. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, en 2019, el porcentaje de trabajadores del gobierno estatal y local que participaron en un plan de jubilación en el lugar de trabajo fue aproximadamente del 83%. De esos trabajadores, alrededor del 77% tenía un plan de pensión real y se estima que el 17% tenía otro tipo de plan de ahorro para la jubilación.
Actualmente, el mejor acceso a los planes de pensiones en el sector privado es a través de empresas muy grandes;sin embargo, las 401 (k) y otros planes de contribución definida.
Conclusiones clave
- Los planes de pensiones son cada vez más raros en el sector privado, aunque la mayoría de los empleados de la administración pública los obtienen.
- En un plan de pensión de beneficios definidos, una empresa se compromete a pagar una cantidad específica de por vida a cada empleado elegible, dependiendo de su tiempo de servicio y salario al momento de la jubilación.
- Un plan de pensiones de contribución definida requiere que la empresa o el empleado, o ambos, contribuyan con sumas regulares a los ingresos de jubilación, y los pagos dependen de los rendimientos de la inversión.
Comprensión de los planes de pensiones corporativos
Por lo general, los planes de pensiones tienen un período de adquisición de derechos que requiere que los empleados trabajen para la empresa durante un número mínimo de años antes de ser elegibles. El beneficio individual se basa en la antigüedad del empleado y el historial salarial en la empresa. En el pasado, los empleadores eran totalmente responsables de contribuir al plan, pero esto es cada vez más raro.
Dos de los tipos más comunes de los planes de pensiones son el plan de beneficio definido y el plan de contribución definida. El plan de beneficio definido representa un enfoque tradicional de las pensiones y el plan de contribución definida es el modelo que se ha adoptado ampliamente en los últimos años.
El plan de pensiones de beneficios definidos
En un plan de beneficios definidos, la empresa se compromete a realizar un pago específico durante la vida del empleado. El beneficio se calcula antes de la jubilación del empleado, utilizando una fórmula basada en la edad del empleado, el tiempo de servicio y el salario al jubilarse. En los EE. UU., El beneficio de jubilación máximo permitido bajo un plan de beneficios definidos en 2021 es de $ 230,000, sin cambios desde 2020;el beneficio máximo está sujeto a ajustes por costo de vida (COLA) en años futuros.
Los planes de beneficios definidos pueden ser financiados exclusivamente por el empleador o conjuntamente por el empleador y el empleado. El fondo de pensiones se financia con un conjunto de fondos con los que se realizan pagos periódicos a los empleados jubilados. Los pagos se basan en una fórmula que calcula las contribuciones necesarias para cumplir con el beneficio definido. La fórmula tiene en cuenta la esperanza de vida del empleado, la edad normal de jubilación, los posibles cambios en las tasas de interés y el monto del beneficio de jubilación anual.
13%
El porcentaje de empleados del sector privado de EE. UU. Que participaron en planes de pensiones en 2019.
El plan de pensiones de contribución definida
Los planes de contribución definida no garantizan una cantidad fija de beneficios. El empleador, el empleado o ambos abonan las contribuciones en la cuenta de un individuo. Las contribuciones se invierten y los rendimientos de la inversión (ROI) se abonan en la cuenta del empleado o se cargan en ella si hay pérdidas. En los EE. UU., El plan de pensiones de contribución definida más conocido es el plan de ahorro de ahorro (TSP), que está abierto a empleados federales y miembros de las Fuerzas Armadas.
El pago de este plan depende del éxito de las inversiones realizadas para el plan de pensiones. Al jubilarse, la cuenta del miembro proporciona el beneficio de jubilación, generalmente a través de una anualidad, y los pagos fluctúan con el valor de la cuenta.
Los planes de contribución definida se han generalizado en los últimos años y ahora son la forma dominante de plan de jubilación en el sector privado en muchos países. La cantidad de planes de contribución definida en los EE. UU. Ha aumentado constantemente, ya que los empleadores los encuentran más asequibles que los planes de beneficios definidos.
Consideraciones Especiales
A partir de 2020, con la aprobación de la Ley SECURE por parte del Congreso de los EE. UU., Entran en vigencia nuevos cambios en las reglas para los planes de jubilación. El nuevo fallo hace que las anualidades dentro de los planes de jubilación de contribución definida sean más portátiles, lo que significa que para aquellos que cambian de trabajo, la anualidad puede ser transferido a otro plan de jubilación en su nuevo trabajo.
Sin embargo, la Ley SECURE elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de anualidades, como las compañías de seguros, y establece límites sobre cuándo el titular de una cuenta puede demandar al proveedor si no realiza los pagos de la anualidad.
Además, la Ley eliminó ladisposición de extensión para los beneficiarios de cuentas de jubilación heredadas. En el pasado, los beneficiarios de una IRA heredada podían tomar las distribuciones mínimas requeridas cada año, extendiendo el tiempo que los fondos se agotarían. Según la nueva resolución, los beneficiarios no cónyuges deben distribuir el 100% de los fondos en la cuenta de jubilación heredada dentro de los 10 años posteriores al fallecimiento del propietario. Sin embargo, existen excepciones a la nueva resolución, así como otros cambios. Es importante que los inversores consulten a un profesional financiero para determinar si las nuevas reglas afectan su estrategia de jubilación y los beneficiarios designados.