Plan de beneficio objetivo
¿Qué es un plan de beneficios objetivo?
Un plan de beneficios objetivo es uno que es similar a un plan de beneficios definidos (DB) en el que las contribuciones se basan en los beneficios de jubilación proyectados. Sin embargo, a diferencia de un plan de beneficios definidos, las distribuciones que los participantes en un plan de beneficios objetivo reciben al jubilarse se basan en el desempeño de las inversiones y, por lo tanto, no están garantizadas.
Conclusiones clave
- Un plan de beneficio objetivo ofrece contribuciones que se basan en los beneficios de jubilación proyectados.
- Es similar a un plan de beneficios definidos, sin embargo, a diferencia de un plan de beneficios definidos, las distribuciones de jubilación que se pagan a los participantes en un plan de beneficios objetivo no están garantizadas.
- El mercado impacta un plan de beneficio objetivo.
- Los beneficios mensuales en los planes de beneficios objetivo pueden aumentar cuando el mercado funciona bien, pero disminuyen después de las recesiones del mercado.
- Los planes de beneficio objetivo ofrecen más certeza que los planes de contribución definida o 401 (k) s.
Cómo funciona un plan de beneficios objetivo
Los planes de beneficio objetivo tienen algunos atributos de los planes de pensiones en el sentido de que ofrecen un beneficio mensual a los participantes o empleados. Sin embargo, un plan de beneficios objetivo transfiere el riesgo de si hay fondos suficientes en el plan a los empleados, mientras que en un plan de pensiones, el riesgo es únicamente del empleador para proporcionar los beneficios.
Un plan de beneficio objetivo proporciona a los empleados un objetivo estimado del beneficio mensual, pero ese objetivo puede cambiar con el tiempo, dependiendo de los rendimientos de la inversión. En otras palabras, no hay garantía de que el beneficio mensual esté ahí en la jubilación, ni hay garantía de la cantidad mensual.
El plan de beneficios objetivo también tiene cierta similitud con un plan de compra de dinero en el sentido de que las contribuciones son obligatorias. En un plan de compra de dinero, un empleado o empleador realiza contribuciones anuales de acuerdo con el porcentaje que requiere el plan. Por ejemplo, un plan que requiere una contribución del 5% significa que el empleador contribuye con el 5% del salario de cada empleado elegible a su cuenta separada anualmente. Se deben hacer contribuciones independientemente de que la empresa obtenga beneficios o no.
Plan de contribución definida
Un plan de beneficio objetivo también comparte similitudes con un plan de contribución definida (DC), como un 401 (k). Los planes de contribución definida son aquellos planes de jubilación en los que los empleados contribuyen con una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago en cada ciclo. Un empleador a menudo igualará la contribución regular de un empleado a un plan de DC.
Tanto en un plan de CD como en un plan de beneficio objetivo, los fondos se invierten para generar retornos de modo que haya suficiente dinero en la jubilación para los empleados. Además, al igual que en un plan 401 (k), los empleados corren el riesgo de que no haya suficiente dinero en el fondo. Sin embargo, el beneficio pagado al empleado bajo un plan de beneficios objetivo, aunque no está garantizado, puede ser más seguro que los beneficios bajo un plan de contribución definida.
Un plan de beneficio objetivo proporciona a los empleados un objetivo estimado del beneficio mensual. Aún así, no hay garantía de que el beneficio mensual esté ahí durante la jubilación, ni hay garantía de la cantidad mensual.
Planes de beneficio objetivo frente a planes de beneficio definido
Existen inconvenientes en los planes DB y DC. Si bien los planes de beneficios definidos requieren que los empleadores asuman riesgos mayores, los planes de contribución definida transfieren la carga de estos riesgos a los trabajadores y jubilados individuales. Ambos han tenido resultados mixtos.
Los planes de beneficios definidos tienen un alcance ligeramente más amplio que los planes de beneficios por objetivos. En un plan de pensión de beneficios definidos, un participante recibe un beneficio fijo en la jubilación basado en la compensación, la edad y los años de servicio con un empleador en particular. Los planes DB están garantizados por Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), una agencia del gobierno federal, mientras que los planes de beneficios específicos no están garantizados.
Plan de saldo de caja
Existen otras variaciones de los planes de beneficios definidos que incluyen un saldo de caja. En un plan de saldo de efectivo, un empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje fijo de su compensación anual más intereses. La empresa es la única que tiene la propiedad de las pérdidas y ganancias de la cartera.
Plan 412 (i)
En un plan 412 (i) calificado para impuestos, diseñado para pequeñas empresas, cualquier monto que el propietario contribuya al plan estará disponible inmediatamente como una deducción de impuestos para la empresa. Las inversiones que pueden financiar este tipo de plan son anualidades garantizadas o una combinación de anualidades y seguros de vida. Los fondos en un plan 412 (i) están garantizados por unacompañía de seguros.
Los valores de los activos o inversiones, así como los beneficios mensuales en los planes de beneficios objetivo, son un objetivo móvil. En otras palabras, los beneficios se reducen después de las caídas del mercado y aumentan cuando el mercado funciona bien. Sin embargo, los planes de beneficio objetivo pueden ofrecer más certeza que los planes de contribución definida. Los planes de beneficios específicos han surgido en muchos lugares fuera de los EE. UU., Incluidos el Reino Unido y los Países Bajos.