Propietario beneficiario
¿Qué es un beneficiario efectivo?
Un beneficiario final es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad aunque el título de alguna forma de propiedad esté a otro nombre.
También significa cualquier individuo o grupo de individuos que, directa o indirectamente, tiene el poder de votar o influir en las decisiones de transacción con respecto a un valor específico, como las acciones de una empresa.
Comprensión de los beneficiarios reales
Por ejemplo, cuando las acciones de un fondo mutuo están en manos de un banco custodio o cuando los valores están en manos de un corredor a nombre de la calle, el verdadero propietario es el beneficiario efectivo, aunque, por seguridad y conveniencia, el banco o corredor tiene el título..
Conclusiones clave
- Un beneficiario final es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad aunque el título de la propiedad esté a otro nombre.
- La propiedad real se distingue de la propiedad legal, aunque en la mayoría de los casos, los propietarios legales y beneficiarios reales son uno y el mismo.
- Los valores que cotizan en bolsa a menudo se registran a nombre de un corredor por razones de seguridad y conveniencia.
- Las personas adineradas en riesgo de demandas a menudo utilizan fideicomisos para actuar como propietarios legales.
La propiedad real puede compartirse entre un grupo de personas. Si un beneficiario efectivo controla una posición de más del 5%, debe presentar el Anexo 13D bajo la Sección 12 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
La propiedad real se distingue de la propiedad legal. En la mayoría de los casos, los propietarios legales y usufructuarios son el mismo, pero hay algunos casos, legítimos y a veces no tan legítimos, en los que el usufructuario de una propiedad puede querer permanecer en el anonimato.
Valores
Como se mencionó en el ejemplo anterior, los valores que cotizan en bolsa a menudo se registran a nombre de un corredor por razones de seguridad y conveniencia.
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) reconoce esto y ha regulado la práctica. En las empresas privadas, por varias razones, un beneficiario final puede no querer su nombre como accionista registrado. Siempre que se cumplan las leyes fiscales y otras leyes, esta práctica no es ilegal en sí misma.
Bienes raíces
En la mayoría de los países, los registros inmobiliarios muestran los nombres de los propietarios de las propiedades. En algunos casos, es posible que un beneficiario final no desee que su nombre aparezca en los registros públicos. En tales casos, es común que los fideicomisarios u otras entidades actúen como propietarios legales en lugar del beneficiario final.
Por ejemplo, es posible que los artistas o políticos famosos no deseen que la dirección de su casa se encuentre fácilmente en los registros públicos, por lo que no aparecen personalmente en los títulos de propiedad.
Protección de activos
Las personas adineradas que están en riesgo de demandas, o simplemente quieren proteger sus activos y planificar su patrimonio, generalmente usan fideicomisos para actuar como propietarios legales de su propiedad, a menudo valores y dinero, mientras ellos y sus familias continúan siendo los beneficiarios reales.. Aquí nuevamente, esta práctica es legal pero altamente regulada.
Documentos de Panamá
Es famoso que, a principios de 2016, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación hizo público lo que llamó los » Papeles de Panamá». Estos documentos, tomados de los archivos del bufete de abogados Mossack Fonseca & Co., muestran en detalle la propiedad real de varios miles de corporaciones extraterritoriales.
Si bien muchos se usaron legalmente, parece que algunos beneficiarios reales se ocultaron por motivos nefastos o ilegales.
Reglas más recientes sobre los beneficiarios reales
El 5 de mayo de 2016, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) fortaleció y aclaró los requisitos de diligencia debida para bancos, corredores, fondos mutuos y otras entidades financieras. Más importante aún, las nuevas reglas requieren que los clientes de entidades legales identifiquen y verifiquen las identidades de sus beneficiarios finales cuando abren una cuenta. Estas reglas entraron en vigor el 11 de mayo de 2018.