Periodo medio de recogida
Tabla de contenido
Expandir
- ¿Qué es Avg.¿Período de recolección?
- Comprender Prom. Período de recolección
- Ejemplo de período de cobro promedio
- Rotación de cuentas por cobrar
- Comparabilidad
- Colecciones por industrias
- Preguntas frecuentes
¿Cuál es el período promedio de cobranza?
El período de cobro promedio es la cantidad de tiempo que le toma a una empresa recibir los pagos adeudados por sus clientes en términos de cuentas por cobrar (AR). Las empresas calculan el período de cobro promedio para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
El período promedio de cobro se calcula dividiendo el saldo promedio de las cuentas por cobrar por el total de ventas netas a crédito para el período y multiplicando el cociente por el número de días del período.
Los períodos de cobro promedio son más importantes para las empresas que dependen en gran medida de las cuentas por cobrar para sus flujos de efectivo.
Los períodos de cobranza promedio son importantes para las empresas que dependen en gran medida de su flujo de efectivo.
Comprensión del período de cobro promedio
El período de cobro promedio representa el número promedio de días entre la fecha en que se realiza una venta a crédito y la fecha en que el comprador paga por esa venta. El período de cobro promedio de una empresa es indicativo de la efectividad de sus prácticas de gestión de cuentas por cobrar. Las empresas deben poder gestionar su período medio de cobro para asegurarse de que funcionan sin problemas.
Un período de recaudación promedio más bajo es generalmente más favorable que un período de recaudación promedio más alto. Un período de cobro promedio bajo indica que la organización cobra los pagos más rápido. Sin embargo, esto tiene una desventaja, ya que puede indicar que sus términos de crédito son demasiado estrictos. Los clientes pueden buscar proveedores o proveedores de servicios con condiciones de pago más indulgentes.
El saldo promedio de las cuentas por cobrar se calcula sumando el saldo inicial en las cuentas por cobrar (AR) y el saldo final en las cuentas por cobrar y dividiendo ese total por dos. Al calcular el período de recolección promedio para un año completo, 365 se puede usar como el número de días en un año para simplificar.
Ejemplo de un período de cobro promedio
Digamos que una empresa tiene un saldo promedio de cuentas por cobrar para el año de $ 10,000. Las ventas netas totales que la compañía registró durante este período fueron de $ 100,000. Entonces, para calcular el período promedio de recolección, usamos la siguiente fórmula:
(($ 10,000 ÷ $ 100,000) x 365).
El período promedio de cobranza, por lo tanto, sería de 36,5 días; no es una mala cifra, considerando que la mayoría de las empresas cobran en 30 días. El cobro de sus cuentas por cobrar en un período de tiempo relativamente corto y razonable le da a la empresa tiempo para pagar sus obligaciones.
Si el período de cobranza promedio de esta compañía fuera más largo, digamos más de 60 días, necesitaría adoptar una política de cobranza más agresiva para acortar ese período de tiempo.
Conclusiones clave
- El período de cobro promedio es la cantidad de tiempo que le toma a una empresa recibir los pagos adeudados por sus clientes.
- Las empresas calculan el período de cobro promedio para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
- Los períodos de cobranza promedio bajos indican que las organizaciones cobran los pagos más rápido.
Rotación de cuentas por cobrar
El período medio de cobranza está estrechamente relacionado con el índice de rotación de cuentas. El índice de rotación de cuentas se calcula dividiendo las ventas netas totales por el saldo promedio de las cuentas por cobrar.
En el ejemplo anterior, la rotación de cuentas por cobrar es 10 ($ 100,000 ÷ $ 10,000). El período de cobro promedio se puede calcular utilizando la rotación de cuentas por cobrar dividiendo el número de días en el período por la métrica. En este ejemplo, el período de recolección promedio es el mismo que antes a 36.5 días (365 días ÷ 10).
Comparabilidad
El período medio de recogida no tiene mucho valor como cifra independiente. En cambio, puede sacar más provecho de su valor utilizándolo como herramienta comparativa.
La mejor manera en que una empresa puede beneficiarse es calculando constantemente su período promedio de cobranza y utilizando esta cifra a lo largo del tiempo para buscar tendencias dentro de su propio negocio. El período medio de recogida también se puede utilizar para comparar una empresa con sus competidores, ya sea individualmente o agrupados. Las empresas similares deben producir métricas financieras similares, de modo que el período de cobro promedio se pueda utilizar como punto de referencia frente al desempeño de otra empresa.
Las empresas también pueden comparar el período de cobro promedio con los términos de crédito otorgados a los clientes. Por ejemplo, un período de cobro promedio de 25 días no es tan preocupante si las facturas se emiten con una fecha de vencimiento neta de 30. Sin embargo, una evaluación continua del período de cobranza pendiente afecta directamente los flujos de efectivo de la organización.
Colecciones por industrias
No todas las empresas tratan el crédito y el efectivo, o las cuentas por cobrar de la misma manera. Aunque el efectivo disponible es importante para todas las empresas, algunas dependen más de su flujo de caja que otras.
Por ejemplo, el sector bancario depende en gran medida de las cuentas por cobrar debido a los préstamos e hipotecas que ofrece a los consumidores. Dado que se basa en los ingresos generados por estos productos, los bancos deben tener un tiempo de respuesta corto para las cuentas por cobrar. Si implementan políticas y procedimientos de recaudación laxos, los ingresos caerían, lo que significaría un daño financiero.
Las empresas inmobiliarias y de construcción también dependen de flujos de efectivo constantes para pagar la mano de obra, los servicios y los suministros. Estas industrias no necesariamente generan ingresos tan fácilmente como los bancos, por lo que es importante que quienes trabajan en estas industrias facturen a intervalos apropiados, ya que las ventas y la construcción toman tiempo y pueden estar sujetas a retrasos.
Preguntas frecuentes
¿Por qué es importante el período medio de cobro?
El período de cobro promedio es indicativo de la efectividad de las prácticas de gestión de cuentas por cobrar de una empresa y es más importante para las empresas que dependen en gran medida de las cuentas por cobrar para sus flujos de efectivo. Las empresas deben poder administrar su período de cobro promedio para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
¿Cómo se calcula el período medio de cobranza?
El período promedio de cobro se calcula dividiendo el saldo promedio de las cuentas por cobrar por el total de ventas netas a crédito para el período y multiplicando el cociente por el número de días del período. Entonces, si una empresa tiene un saldo promedio de cuentas por cobrar para el año de $ 10,000 y ventas netas totales de $ 100,000, entonces el período promedio de cobranza sería (($ 10,000 ÷ $ 100,000) x 365), o 36.5 días.
¿Por qué es mejor un período de cobro promedio más bajo?
Un período de cobranza promedio más bajo es generalmente más favorable que un período de cobranza promedio más alto, ya que indica que la organización es más eficiente en la cobranza de pagos. Sin embargo, esto tiene una desventaja, ya que puede indicar que sus términos de crédito son demasiado estrictos, lo que podría hacer que pierda clientes frente a competidores con condiciones de pago más indulgentes.