Cesión de ingresos
¿Qué es una cesión de ingresos?
Una cesión de ingresos ocurre cuando un beneficiario transfiere todo o parte de los ingresos de una carta de crédito a un tercero beneficiario. La asignación de los ingresos de una carta de crédito se puede utilizar en muchos tipos de escenarios, como pagar a proveedores o vendedores en una transacción comercial o liquidar otras deudas.
Conclusiones clave
- Se puede utilizar una cesión de ingresos para redirigir fondos de una línea de crédito a un tercero.
- La cesión de los fondos debe ser aprobada por la institución financiera después de una solicitud y el cumplimiento de cualquier obligación por parte del beneficiario original.
- Un beneficio de este tipo de transacción es la capacidad de redirigir solo una parte de los ingresos, en cuyo caso tanto el beneficiario original como el tercero pueden acceder a la misma carta de crédito.
- Un inconveniente de este tipo de transacción es que el beneficiario original sigue siendo responsable de cumplir con todos los requisitos de la carta de crédito, incluso cuando los fondos se redirigen al tercero.
Comprensión de una cesión de ingresos
Una carta de crédito es una carta de un banco que garantiza que el pago del comprador a un vendedor se recibirá a tiempo y por el monto correcto. En caso de que el comprador no pueda realizar un pago de la compra, el banco deberá cubrir el monto total o restante de la compra. El beneficiario original, la parte designada que tiene derecho a recibir el producto de una carta de crédito, puede optar por entregarlo a un tercero mediante una «cesión de producto».
Debido a la naturaleza de los tratos internacionales, incluidos factores como la distancia, las diferentes leyes en cada país y la dificultad para conocer personalmente a cada parte, el uso de cartas de crédito se ha convertido en un aspecto muy importante del comercio internacional.
Para procesar una cesión de ingresos, el beneficiario original de la carta de crédito debe presentar una solicitud al banco u otra institución financiera que emite la carta de crédito solicitando la asignación de los fondos a una persona o empresa diferente. La cesión de recursos deberá ser aprobada por la institución financiera una vez presentada, pendiente del cumplimiento de los requisitos establecidos en la carta de crédito. Si el beneficiario original no cumple con las obligaciones descritas en la carta de crédito, no se realizará ninguna cesión. Una vez aprobado, el banco u otra entidad entregará el dinero al tercero especificado para que lo retire a voluntad.
Ventajas y desventajas de una cesión de ingresos
El principal beneficio de una cesión de ingresos es que el beneficiario original tiene la capacidad de asignar la totalidad o solo una parte de la carta de crédito al tercero. El beneficiario original conservará el acceso a cualquier parte de los ingresos que no se redirija al tercero. Esto permite que ambas entidades hagan uso de la misma carta de crédito cuando sea necesario.
Este beneficio debe sopesarse con el potencial inconveniente de este tipo de transacción. Cuando se lleva a cabo una cesión de ingresos, la institución financiera no está contratando directamente con el tercero beneficiario. Solo actúa como agente en el suministro de fondos al tercero. El beneficiario original sigue siendo responsable de completar todos y cada uno de los requisitos de la carta de crédito.
Ejemplo de cesión de ingresos
Suponga que el cliente XYZ, en Brasil, está comprando widgets del fabricante ABC, en los Estados Unidos. El fabricante ABC requiere que el cliente XYZ obtenga una carta de crédito de un banco para mitigar el riesgo de que XYZ no pague los widgets una vez que se envíen fuera del país.
En este punto, ABC Manufacturer puede solicitar que una parte de estos fondos se redirija al DEF Supplier, a quien ABC todavía debe dinero por las piezas utilizadas en la fabricación de los widgets. A pesar de que una parte de los fondos se ha redirigido al proveedor DEF, el fabricante ABC todavía tiene que cumplir con sus obligaciones en virtud de la carta de crédito, como enviar los widgets a XYZ.