Experiencia anual de accidentes
La experiencia del año del accidente muestra las primas ganadas y las pérdidas incurridas durante un período de tiempo específico. La experiencia de un año de accidente generalmente se examina durante doce meses, lo que se denomina año de accidente. El período de exposición generalmente se establece en el año calendario y comienza el 1 de enero.
La experiencia del año del accidente se utiliza para indicar si las primas cubren efectivamente las pérdidas de una aseguradora. Una estadística negativa indica que las primas no fueron suficientes para cubrir las pérdidas. La experiencia del año de accidentes generalmente incluye pérdidas cuando ocurren, no cuando se informan. También incluye las primas ganadas durante el mismo período de tiempo, independientemente de cuándo se suscribieron las primas.
Análisis de la experiencia del año de accidentes
Hay dos tipos de cálculos de experiencia por año de accidente: experiencia por año calendario y experiencia por año póliza.
La experiencia del año calendario incluye las pérdidas incurridas durante el año calendario (normalmente a partir del 1 de enero) y las primas ganadas durante el mismo período de tiempo. Las pérdidas incluyen pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) y cambios en las reservas para pérdidas.
La experiencia de un año de póliza incluye primas y pérdidas de pólizas que se renuevan o se suscriben durante un año determinado. Las pérdidas (incluidas las reservas de pérdidas) de las pólizas solo se incluyen si las pólizas se renuevan o suscriben durante el año, y las primas solo se incluyen si se obtienen durante el mismo período. Durante el año, se considera que el cálculo está en “desarrollo”, lo que significa que el cálculo no se puede finalizar hasta que se liquiden las pérdidas.
La diferencia entre los dos métodos es que: La experiencia del año calendario analiza las pérdidas por reclamaciones realizadas durante un año específico (énfasis en la “pérdida”); La experiencia del año de la póliza analiza cómo un conjunto específico de políticas, las que entran en vigencia durante el año, están expuestas a pérdidas (énfasis en la “exposición”).
Los actuarios utilizan los datos del año de la póliza porque coinciden con las reclamaciones realizadas con las pólizas específicas. La desventaja es que las aseguradoras suscriben continuamente nuevas pólizas, lo que hace que el análisis de las pólizas suscritas al final del año calendario sea diferente. Estas políticas se extenderán por dos años calendario. La forma más precisa de calcular la experiencia del año del accidente es dividir las pérdidas totales (pérdidas incurridas más reservas para pérdidas) por la exposición ganada, que es la cantidad de primas expuestas a pérdidas durante un período de tiempo determinado. Debido a que este método puede tomar más tiempo para calcular, las primas devengadas pueden calcularse utilizando el método de cuenta devengada.