5 peligros sorprendentes de ser un albacea
Tabla de contenido
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- 1. Disputas con los co-ejecutores
- 2. Disputas con herederos
- 3. Drenaje de tiempo
- 4. Exposición por responsabilidad personal
- 5. Gastos de bolsillo
- La línea de fondo
Ser nombrado en el testamento de alguien como albacea —la persona que se encargará de manejar y resolver los asuntos de la herencia— suena como un gran honor. Y es porque la persona cree que usted tiene la capacidad de cobrar activos, liquidar deudas, presentar declaraciones de impuestos sobre el patrimonio cuando sea necesario, distribuir los activos y cerrar el patrimonio. Sin embargo, una persona nombrada como albacea no está obligada a aceptar el nombramiento.
Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros que pueden resultar. Y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser un ejecutor pueda funcionar sin problemas.
1. Disputas con los co-ejecutores
A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los hijos se nombran como co-ejecutores para no mostrar favoritismo. Para aquellos que son nombrados, sin embargo, este arreglo puede no funcionar sin problemas. Algunos niños pueden estar fuera del estado o incluso fuera del país, lo que dificulta el manejo de las actividades prácticas, como la obtención de activos y la venta de una casa. Algunos carecen de la capacidad financiera para tratar con los acreedores, comprender los asuntos relacionados con los impuestos sobre el patrimonio y realizar una contabilidad eficaz para convencer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado correctamente.
Además, tener varios ejecutores aumenta enormemente la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que deben ser firmados por todos los ejecutores deben enviarse a todos. (En algunos casos, los documentos escaneados que han sido firmados son aceptables, pero en otros solo se aceptan los originales).
Una mejor manera
Vea si los co-ejecutores pueden acordar permitir que solo uno sirva; los demás simplemente renuncian a su nombramiento. Esta renuncia funciona bien cuando los co-ejecutores confían en la persona que actuará como albacea único.
Otra alternativa es que todos los niños se nieguen y, en cambio, permitan que el departamento de fideicomiso del banco se encargue del trabajo (el testamento puede nombrar al banco como albacea sucesor). Esto cuesta dinero y es más adecuado para grandes propiedades. Sin embargo, usar una entidad en lugar de un individuo como albacea puede aliviar los conflictos entre los niños y los libera de lo que podría ser un trabajo oneroso.
2. Disputas con herederos
El trabajo de un albacea es asegurar los activos del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos de la persona fallecida. En algunas familias, los herederos descienden a la casa del difunto incluso antes del funeral, recogen reliquias y otros objetos de valor. Además, el testamento puede dar libertad a un albacea para realizar desembolsos a los herederos (por ejemplo, distribución y disposición de la propiedad). Lamentablemente, un albacea puede crear tensiones familiares simplemente por hacer su trabajo.
Una mejor manera
Asegure la casa y otros bienes lo más rápido posible. Informe a los herederos que esta es la ley. También comparta información sobre los deseos del difunto, que pueden describirse en un testamento o enumerarse en un documento separado (el documento separado no es vinculante para el albacea, pero puede ser una buena hoja de ruta para los desembolsos de activos).
3. Drenaje de tiempo
Uno de los mayores inconvenientes de ser albacea es la gran cantidad de tiempo que se necesita para manejar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, piense en el tiempo que implica ponerse en contacto con varias agencias gubernamentales (por ejemplo, la Administración del Seguro Social parasuspender los beneficios del Seguro Social y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por muerte de $ 255; el IRS y las autoridades fiscales estatales para el impuesto sobre la renta y la muerte asuntos fiscales; los departamentos de propiedad no reclamada del estado para recuperar los depósitos de servicios públicos y otras cantidades pendientes que pertenecían al difunto).
Una mejor manera
Un albacea puede permitir que un abogado de sucesiones maneje muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará por su tiempo y, por lo tanto, le costará dinero al patrimonio. Incluso si un abogado utiliza un asistente legal para diversas acciones, aún puede ser costoso.
Además, un CPA u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto, así como en las declaraciones de impuestos sobre la renta del patrimonio. Cuando las herencias son modestas, estas tarifas pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. Un albacea en esta situación debe utilizar los servicios de profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que tendrá que hacer en su lugar. Ser organizado puede ayudar a un albacea a utilizar el tiempo de la manera más eficiente.
4. Exposición por responsabilidad personal
Como albacea, debe pagar los impuestos adeudados antes de desembolsar las herencias a los herederos. Si paga a los herederos primero y no tiene fondos suficientes en la cuenta corriente del patrimonio para pagar los impuestos, usted es personalmente responsable de los impuestos.
Si bien muchas herencias ya no se preocupan por los impuestos federales sobre la renta debido a la alta exención ($ 11.18 millones hasta el 2025), muchos estados continúan imponiendo impuestos sobre la muerte en propiedades más pequeñas.2 El valor del patrimonio a efectos del impuesto sobre la muerte es mayor que el patrimonio sucesorio (los activos que no se transfieren automáticamente a los beneficiarios designados); incluye todos los activos en los que el difunto tenía un interés (por ejemplo, cuentas IRA, anualidades, seguros de vida propiedad del difunto).
Una mejor manera
Explique a los herederos que están ansiosos por recibir sus herencias que no se le permite darles su parte hasta que haya llegado a un acuerdo con los acreedores, el IRS y otros con un reclamo contra la herencia. (Sin embargo, los acreedores no pueden perseguir las ganancias de una póliza de seguro de vida que tiene un beneficiario específico). Asegúrese de comprender el alcance de los fondos necesarios para pagar lo que se debe.
5. Gastos de bolsillo
Un albacea puede recibir una comisión por el desempeño de sus funciones. Por lo general, el monto de la comisión está determinado por el tamaño del patrimonio (por ejemplo, un porcentaje de los activos). Sin embargo, en muchos casos, particularmente en las fincas más pequeñas, se solicita al albacea que renuncie a cualquier comisión.
Una mejor manera
Pague los gastos del patrimonio con una cuenta corriente del patrimonio. Lleve un registro de los gastos de bolsillo (por ejemplo, tarifas postales). Algunos de estos gastos pueden ser reembolsables por el patrimonio.
La línea de fondo
Ser albacea es un desafío, pero alguien tiene que hacerlo. Si esa persona es usted, asegúrese de comprender en qué se está metiendo antes de aceptar actuar como albacea. Las pautas de la American Bar Association son útiles para comprender el alcance de los deberes de un albacea. Encuentre responsabilidades fiscales en la Publicación 559 del IRS.