Por qué Delaware se considera un refugio fiscal

Tabla de contenido

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• Corporaciones de Delaware
• Sin impuestos estatales
• Impuestos de pequeñas franquicias y LLC
• Privacidad Corporativa
• Corporaciones S y LLC
• Sistema de tribunales separados

Un refugio fiscal es cualquier método para reducir la renta imponible que resulte en una reducción de los pagos de impuestos. En los EE. UU., Un refugio fiscal se define vagamente como cualquier método que recupere más de $ 1 en impuestos por cada $ 1 gastado en un período de cuatro años. La metodología específica varía según las leyes locales e internacionales, pero un individuo o una corporación puede crear un refugio fiscal.

Para las corporaciones estadounidenses, estados como Nevada y Delaware ofrecen refugios fiscales favorables, lo que ha llevado a un número cada vez mayor de empresas a incorporarse en estos estados. Sin embargo, al ofrecer un poco más de beneficios fiscales a sus corporaciones, Delaware ha sesgado el número de presentaciones corporativas en su dirección. Sin embargo, antes de decidir constituirse en Delaware, los propietarios de la empresa deben saber qué la convierte en un buen refugio fiscal.

Corporaciones de Delaware

La constitución en Delaware brinda a las empresas numerosos beneficios. Es posible que las empresas no tengan que revelar quiénes son sus funcionarios y directores cuando presenten documentos en el estado en el momento de la formación de una empresa.

Además, si la empresa no realiza sus operaciones en Delaware, es posible que no se aplique el impuesto sobre la renta corporativo del estado. En lugar de pagar ese impuesto sobre la renta, esas corporaciones de Delaware pagan un impuesto de franquicia mucho más bajo. Delaware también tiene leyes de usura favorables a los negocios , que permiten a los bancos y compañías de tarjetas de crédito tener mucha más libertad para cobrar tasas de interés más altas sobre los préstamos.

El Tribunal de Cancillería de Delaware es un tribunal de equidad muy respetado que resuelve disputas entre corporaciones de Delaware y tiene un amplio conjunto de precedentes, estatutos y estudios de casos de sus más de 200 años de funcionamiento. Las decisiones del Tribunal de Cancillería han establecido habitualmente el punto de referencia para el derecho corporativo estadounidense; La experiencia del tribunal puede ser muy beneficiosa para las empresas constituidas en Delaware que buscan orientación sobre temas particulares. Veremos estos factores con un poco más de detalle a continuación.

Sin impuestos estatales

No hay impuesto sobre las ventas en Delaware. No importa si la ubicación física de una empresa está en el estado o no;como corporación de Delaware, ninguna compra en el estado está sujeta a impuestos. Además, no existe un impuesto sobre la renta empresarial estatal sobre los bienes y servicios proporcionados por las empresas de Delaware que operan fuera de Delaware.

El estado no tiene un impuesto corporativo sobre los intereses u otros ingresos por inversiones que gana una sociedad de cartera de Delaware. Si una sociedad de cartera posee inversiones de renta fija o inversiones de capital, no se gravan sus ganancias a nivel estatal.

Delaware tampoco tiene ningún impuesto sobre la propiedad personal. A veces hay un impuesto a la propiedad inmobiliaria a nivel de condado, pero ese impuesto es muy bajo en comparación con otros estados. Las corporaciones pueden poseer sus propios espacios de oficinas y reducir la cantidad de impuestos a la propiedad en comparación con otros estados.

El estado no tiene impuestos al valor agregado (IVA), no grava las transacciones comerciales y no tiene impuesto de uso, inventario o unitario. No hay impuesto a la herencia en Delaware, y no hay acciones de capital ni impuestos a la transferencia de acciones.

Pequeña cantidad de impuestos de franquicias y LLC

La mayoría de los estados exigen impuestos anuales de franquicia y LLC basados ​​en los ingresos del trabajo. El impuesto a las franquicias de Delaware es una tarifa fija anual para sociedades limitadas y sociedades de responsabilidad limitada.

El impuesto de franquicia para corporaciones se calcula en función del tipo de corporación, el número de acciones autorizadas y otros factores. Delaware, sin embargo, ofrece un impuesto de franquicia de tarifa plana de $ 100 y un impuesto LLC de tarifa plana de $ 250. En comparación con otros estados, Delaware ofrece impuestos de franquicia e impuestos de LLC exponencialmente más bajos.

Privacidad Corporativa

Las leyes locales ofrecen confidencialidad al proteger las identidades y la información personal de los propietarios de empresas corporativas privadas del registro público. Incluso cuando los dueños de negocios presentan documentos de incorporación, el estado solo requiere que se presente el nombre de la entidad y el nombre y dirección del agente registrado. Además, Delaware no requiere que los nombres y direcciones de los miembros y gerentes de la LLC se hagan públicos.

Corporaciones S y LLC

El estado de Delaware permite las corporaciones S (S-corps), que pueden ser muy ventajosas desde una perspectiva fiscal. Los S-corps tienen accionistas, pero no pagan impuestos a nivel federal. En cambio, estas corporaciones se tratan como entidades de transferencia, similares a las LLC, por lo que todos los ingresos o pérdidas se transfieren a sus accionistas.

Las LLC también están permitidas en el estado de Delaware. Este tipo de corporaciones permiten a los dueños de negocios cancelar cualquier pérdida y actualizar sus ganancias. Mediante el uso de S-corps y LLC, es posible que una empresa reduzca sus pagos de impuestos trimestrales.

Sistema de tribunales separados

Delaware tiene un sistema judicial separado llamado Tribunal de Cancillería. Este tribunal permite al estado adjudicar litigios corporativos y sus leyes corporativas influyen regularmente en las decisiones de la Corte Suprema. La Asociación de Abogados del Estado de Delaware revisa periódicamente las leyes corporativas de Delaware. Esto brinda a las entidades constituidas en Delaware un sistema más favorable de revisión de asuntos legales en caso de que sea necesario revisar alguna ley tributaria.