Período de gracia versus período de agotamiento: ¿cuál es la diferencia?
Período de gracia versus período de agotamiento: descripción general
Una cuenta de ahorro flexible para la salud , o FSA para la salud, es una cuenta a la que usted contribuye con dinero donde los fondos se dedican a gastos médicos, como deducibles y copagos. En 2021, puede contribuir hasta $ 2,750 a su FSA de salud, pero ese dinero debe gastarse durante el año del plan. Un período de gracia y un período de vencimiento son dos términos importantes para quienes tienen una FSA de salud.
Conclusiones clave
- Una cuenta de ahorro flexible para la salud, o FSA para la salud, es una cuenta a la que usted contribuye con dinero donde los fondos se dedican a gastos médicos, como deducibles y copagos.
- Un período de gracia de la FSA es un período extendido de cobertura al final de cada año del plan que le permite tiempo adicional para incurrir en gastos para usar el saldo restante de su FSA después del cierre del año del plan.
- Un período de vencimiento de la FSA es un período de tiempo en el nuevo año del plan durante el cual puede presentar reclamos por gastos incurridos en el año anterior del plan.
¿Qué es un período de gracia de la FSA?
Un período de gracia de la FSA suele ser un período de dos meses y 15 días después del final del año del plan, aunque los empleadores deciden si obtiene un período de gracia y cuánto dura. Durante este tiempo, los propietarios de una FSA deben utilizar los fondos restantes del año anterior del plan. Si los fondos no se utilizan durante el período de gracia, se perderán.
Su empleador decide la duración del período de gracia, aunque el período de gracia máximo (según las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS)) es de dos meses y 15 días. Si su empleador no permite un período de gracia, es posible que ofrezca una opción de transferencia. Una transferencia permite a los propietarios de una FSA transferir hasta $ 500 de dólares de la FSA de atención médica no utilizados del año anterior para gastarlos al comienzo del nuevo año del plan. Solo se puede usar una de estas opciones, pero el empleador no está obligado a usar ninguna de estas opciones.
Es importante consultar con el administrador de beneficios o el representante de recursos humanos de su empresa para obtener más información sobre sus opciones.
El IRS ha publicado una nueva guía que permite a los empleadores más flexibilidad para los planes de beneficios durante la crisis de COVID-19, incluidas disposiciones especiales para las FSA de salud. Los empleadores pueden optar por permitir que los empleados apliquen los montos no utilizados restantes en una FSA de salud al final de un período de gracia o año del plan que finaliza en 2020 para pagar o reembolsar los gastos de atención médica incurridos hasta el 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, estas disposiciones están completamente al discreción del empleador. Si no está seguro de sus opciones, consulte con su representante de RR. HH. o beneficios.
¿Qué es un período de finalización de la FSA?
Un período de vencimiento es un período de tiempo en el nuevo año del plan durante el cual puede presentar reclamaciones por los gastos incurridos en el año del plan anterior. El plazo para un período de vencimiento lo establece su empleador, no el IRS. Sin embargo, es común que los períodos de agotamiento duren 90 días después del final del año del plan. Por lo tanto, si el año de su plan es desde el 1 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, tiene hasta el 31 de marzo de 2021 para presentar un reclamo.
Si tiene un período de gracia, se superpondrá con su período de finalización. Es importante tener en cuenta que todos los gastos incurridos durante el período de gracia deben reclamarse antes de que finalice el período de vencimiento.
Cualquier dinero restante en la cuenta al final del período de vencimiento que no se pueda transferir al próximo año del plan se perderá. Dado que no tiene que poner la cuenta completa permitida ($ 2,750 para 2021) en su cuenta todos los años, debe decidir cuidadosamente cuánto contribuir para no perder dinero, especialmente si tiene gastos médicos bajos y su empleador no ofrece un período de gracia ni un traspaso.
A pesar de esta desventaja de úselo o piérdalo, la mayor ventaja de una FSA de salud es que puede contribuir con el dinero antes de que se deduzcan los impuestos, lo que esencialmente hace que el dinero esté libre de impuestos. Dado que el tramo impositivo superior en 2021 es el 37%, el ahorro fiscal potencial más alto sobre el monto total de la contribución de $ 2,750 es $ 1017.50. Aquellos que están en tramos impositivos más bajos y aquellos que no contribuyen con la cantidad total tienen ahorros fiscales más bajos, pero si sabe que gastará el dinero de todos modos, puede destinar parte de su dinero de los impuestos a los costos médicos.