Formulario W-4
¿Qué es un formulario W-4?
El formulario W-4 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los empleados completan para indicar su situación fiscal a su empleador. El formulario W-4le dice al empleador la cantidad de impuestos que debe retener del cheque de pago de un empleado en función de su estado civil, la cantidad de asignaciones y dependientes, y otros factores. El W-4 también se denomina Certificado de exención de retención del empleado.
Conclusiones clave
- Los empleados completan un formulario W-4 para que los empleadores sepan cuánto impuesto retener de su cheque de pago en función del estado civil del empleado, el número de exenciones y dependientes, etc.
- Aumentar la cantidad de asignaciones en el formulario disminuye la cantidad de dinero retenido del cheque de pago.
- Los contribuyentes pueden presentar un nuevo W-4 en cualquier momento en que su situación cambie, como cuando se casan, se divorcian o tienen un hijo. Un cambio de estado puede resultar en la retención de más o menos impuestos.
Comprensión del formulario W-4
El empleado llena siete líneas en elformulario W-4. Las primeras líneas incluyen elnombre, la dirección y el número de seguro socialdel contribuyente. Una hoja de trabajo incluida con el formulario permite a los contribuyentes estimar la cantidad de desgravaciones en su retención de impuestos. Aumentar el número de asignaciones reduce la cantidad de dinero retenido del cheque de pago. Una persona puede reclamar una exención de retención de dinero si no tuvo una obligación durante el año anterior y espera tener una obligación tributaria cero en el próximo año.
La hoja de trabajo adjunta al formulario W-4 comienza permitiendo que los contribuyentes agreguen una asignación si no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos sobre la renta de otra persona. Los empleados pueden tomar otra asignación si son solteros y tienen un solo trabajo, están casados con un trabajo y el cónyuge no trabaja o recibe un salario de un segundo trabajo dentro de la familia por un total de menos de $ 1,500.
El 1 de enero de 2018, la exención fiscal federal de exención personal se suspendió hasta el 1 de enero de 2026, a raíz de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
En la siguiente línea de la hoja de trabajo, la línea E para el crédito tributario por hijos, los empleados pueden reclamar asignaciones para cada uno de sus hijos elegibles, según los ingresos devengados y la cantidad de hijos que tengan.
La siguiente línea, la línea F para el crédito para otros dependientes, solicita a los empleados que ingresen las asignaciones para otros dependientes que se reclamarán en su declaración de impuestos. La Publicación 501 del IRS detalla quién califica como dependiente. Hay limitaciones de ingresos para el crédito en esta sección.
Aquellos que deseen aplicar otros créditos, como el Hojas de trabajo 1-6 en la Publicación 505 del IRS. En la línea final, línea H, sume todos los números de las líneas anteriores e ingrese el total.
La hoja de trabajo también tiene páginas adicionales para situaciones tributarias más complejas, como detallar las deducciones en su declaración de impuestos en lugar de tomar la deducción estándar.
Luego, el empleador calcula cuánto retener de un cheque de pago en función de las asignaciones calculadas en el formulario W-4. El dinero retenido va al IRS después de cada cheque de pago.
Consideraciones especiales para el formulario W-4
Los contribuyentes pueden presentar un nuevo W-4 en cualquier momento, y deben hacerlo siempre que su situación cambie, como cuando se casan, se divorcian, tienen un hijo o cuando muere un dependiente. Un cambio de estatus puede resultar en que el empleador retenga más o menos impuestos. Además, la eliminación de la exención personal para los años fiscales 2018 a 2025 podría cambiar la cantidad de desgravaciones que se deben tomar.