Impuestos en Florida para pequeñas empresas: conceptos básicos

Tabla de contenido

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• Impuestos corporativos en Florida
• Corporaciones S en Florida
• LLC en Florida
• Asociaciones en Florida
• Empresas unipersonales en Florida
• Empresas multiestatales

Florida ofrece una serie de ventajas a los posibles propietarios de pequeñas empresas. En comparación con muchos estados,las regulaciones parapequeñas empresas en Florida son mínimas y el estado impone menos barreras de entrada para nuevas empresas. La fuerza laboral de Florida se está expandiendo a una tasa anual del 1.9% en comparación con el.9% a nivel nacional en febrero de 2020. La tasa de desempleo del estado, de solo 2.8% en febrero de 2020, está cerca de lo que la mayoría de los economistas consideran completo. empleo. Por último, y para algunos lo más importante, Florida paga a sus trabajadores y dueños de negocios un atractivo bono en forma de 12 meses de clima cálido, abundante sol y fácil acceso a las playas más populares del país.

Otra gran ventaja de ubicar una pequeña empresa en Florida es que la empresa paga menos impuestos allí que quizás en cualquier parte de los Estados Unidos. Esto se debe a que las únicas empresas que pagan impuestos estatales sobre la renta en Florida son las corporaciones tradicionales o corporaciones C. Si bien las pequeñas empresas a veces se convierten posteriormente en corporaciones C una vez que su crecimiento alcanza un cierto nivel, muy pocas pequeñas empresas que recién comienzan son corporaciones tradicionales;la mayoría son corporaciones S, compañías de responsabilidad limitada (LLC), sociedades o empresas unipersonales. Ninguna de estas otras designaciones comerciales paga impuestos estatales sobre la renta en Florida. Además, las personas en Florida no están sujetas a impuestos estatales sobre la renta. Esto significa que el propietario de un negocio en Florida no está sujeto a impuestos sobre los ingresos que se transfieren de su pequeña empresa a él mismo.

Impuestos corporativos en Florida

A menos que una pequeña empresa esté establecida como una corporación C, Florida no le impone impuestos estatales sobre la renta. Eso significa que S corps, LLC y empresas unipersonales están exentos de impuestos. Para las corporaciones, los impuestos estatales en Florida aún son bajos en comparación con la mayoría de los estados. El impuesto corporativo estándar en Florida sobre la renta imponible federal es del 5,5%, pero las exenciones a menudo reducen significativamente la tasa impositiva efectiva de una corporación. Se requiere que una corporación pague la cantidad más alta de la tasa estándar menos todas las exenciones y créditos, o una tasa impositiva mínima alternativa del 3.3%.

A partir de 2019, bajo ambos métodos, la tasa estándar y el impuesto mínimo alternativo, los primeros $ 50,000 en ingresos están exentos del impuesto corporativo de Florida. Una corporación de Florida debe remitir su impuesto sobre la renta el 1 de abril si utiliza el año calendario como su año fiscal o el primer día del cuarto mes después de que finalice su año fiscal.

Corporaciones S en Florida

Muchos propietarios de pequeñas empresas en Florida eligen establecer sus empresas como corporaciones S, que brindan muchas de las mismas protecciones legales que las corporaciones C, pero no someten a la empresa al impuesto corporativo del 5,5% del estado.

Las corporaciones S son especialmente populares en Florida porque protegen efectivamente a una empresa y a sus propietarios de pagar cualquier impuesto estatal sobre la renta, ya sea sobre los ingresos de la empresa o sobre los ingresos individuales. Esta designación proporciona muchos de los beneficios legales de la incorporación, como la protección de los bienes personales si se dicta un fallo sobre la empresa. Sin embargo, a diferencia de una corporación C, una corporación S no está sujeta al impuesto sobre la renta federal, ya que los ingresos obtenidos por la empresa se transfieren a los propietarios de la empresa. Por lo tanto, los propietarios deben pagar el impuesto sobre la renta federal sobre sus ingresos del negocio a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias.

En cuanto a los impuestos estatales sobre la renta, los dueños de negocios no pagan nada. Florida reconoce la designación S. El estado no trata a las corporaciones S como corporaciones tradicionales a efectos fiscales, ni grava los ingresos que se transfieren a los propietarios de negocios.

LLC en Florida

Las LLC son entidades de paso que protegen a los dueños de negocios de ciertos riesgos legales y financieros. A efectos fiscales, la mayoría de las LLC, pero no todas, se clasifican como sociedades o entidades excluidas. Cuando este es el caso, una LLC no paga el impuesto sobre la renta estatal en Florida porque no es una corporación. En casos raros, también se incorpora una LLC. En Florida, esto da como resultado un impuesto sobre la renta estatal del 5,5% o del impuesto mínimo alternativo del 3,3%.

Al igual que las corporaciones S, las LLC, excepto las que también están incorporadas, están protegidas del impuesto estatal sobre la renta y sus propietarios no pagan impuestos al estado de Florida sobre los ingresos personales que les llegan de las empresas. Establecer una LLC en Florida es rápido, fácil y económico; Se recomienda encarecidamente como paso mínimo para los propietarios de pequeñas empresas que desean una protección básica de sus activos personales mientras mantienen su obligación de impuesto sobre la renta estatal cero.

Asociaciones en Florida

Las sociedades comerciales se presentan en muchas formas, incluidas sociedades generales, sociedades limitadas (LP) ysociedades de responsabilidad limitada (LLP). Independientemente de la designación específica, las sociedades no están sujetas al impuesto estatal sobre la renta en Florida.

Los ingresos de las asociaciones se pagan directamente a los socios de la empresa. Pagan el impuesto sobre la renta federal sobre este dinero a tasas de impuesto sobre la renta ordinarias de la misma manera que lo hacen sobre los ingresos de un trabajo W-2 o por contrato. Sin embargo, debido a que Florida no impone impuestos estatales sobre los ingresos ordinarios, los propietarios de pequeñas empresas en el estado cuyas empresas están clasificadas como sociedades están completamente protegidos del impuesto sobre la renta estatal.

Empresas unipersonales en Florida

Las empresas unipersonales funcionan de manera similar a las asociaciones, solo que en lugar de que los ingresos comerciales se distribuyan a múltiples socios, se distribuyen a una persona que es el propietario singular del negocio. Estos ingresos se consideran ingresos personales ordinarios a los efectos del impuesto sobre la renta federal; al propietario de la empresa se le aplica un impuesto federal a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias.

Florida considera que los ingresos distribuidos de una empresa unipersonal son ingresos personales ordinarios, que no gravan. Debido a que la empresa no es una corporación, no está sujeta al impuesto sobre la renta estatal, por lo que el propietario de la empresa está exento de pagar impuestos estatales.

Empresas multiestatales

En algunos casos, los propietarios de pequeñas empresas cuyas empresas están ubicadas en Florida pero realizan negocios importantes en otros estados deben pagar impuestos en esos estados sobre los ingresos comerciales obtenidos allí. En estas situaciones, se dice que la empresa tiene nexo con esos estados. La distinción puede ser nebulosa, lo que significa que se recomienda a cualquier propietario de una pequeña empresa que potencialmente aterrice en esta situación que se eduque más sobre las reglas de nexo y cómo pueden aplicarse a su negocio.