Formulario SEC 24F-2NT
¿Qué es el formulario SEC 24F-2NT?
El formulario SEC 24F-2NT es una presentación que se utiliza para informar a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de la venta de valores adicionales. Las empresas de gestión de inversiones, como los fondos mutuos, deben presentar el formulario SEC 24F-2NT cuando venden más acciones de las que se indicaron inicialmente en sus registros de registro.
Conclusiones clave
- El formulario SEC 24F-2NT es una presentación que se utiliza para informar a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de la venta de valores adicionales.
- El formulario sirve como una forma para que una empresa de gestión de inversiones ajuste y actualice su predicción de ventas original relacionada con las acciones.
- El formulario SEC 24F-2NT brinda a las compañías de inversión una forma de vender valores adicionales sin dejar de cumplir con las reglas y regulaciones de la SEC.
Comprensión del formulario SEC 24F-2NT
El formulario SEC 24F-2NT sirve como una forma para que una compañía de administración de inversiones ajuste y actualice su predicción de ventas original relacionada con acciones. La compañía proporciona esta predicción en su presentación de registro inicial ante la SEC.
El formulario SEC 24F-2NT está relacionado con el formulario SEC 24F-2. El formulario 24F-2 es un formulario obligatorio que deben presentar cada año las sociedades de inversión de gestión abierta. Los fideicomisos de inversión unitaria y las empresas de certificación de valor nominal también deben presentar el formulario SEC 24F-2.
La información que figura en el formulario SEC 24F-2NT incluye la cantidad de acciones adicionales que se registrarán y la fecha de registro retroactiva de las acciones adicionales. Al igual que otros tipos de presentaciones ante la SEC, el formulario SEC 24F-2NT completo debe presentarse en formato electrónico. El sistema para esta presentación electrónica es el sistema de Recopilación, Análisis y Recuperación de Datos Electrónicos (EDGAR) de la SEC. Cualquiera, ya sea una persona u organización, puede acceder a este sistema en línea y descargar los formularios y materiales necesarios a través del sitio web de forma gratuita.
Beneficios del formulario SEC 24F-2NT
El formulario SEC 24F-2NT brinda a las compañías de inversión una forma de vender valores adicionales sin dejar de cumplir con las reglas y regulaciones de la SEC. Proporciona un solo lugar para registrar todas estas ventas y enviarlas a la SEC. La capacidad de presentar la solicitud en línea también ayuda a que los formularios se procesen y publiquen más rápidamente.
Críticas al formulario SEC 24F-2NT
El formulario SEC 24F-2NT también tiene algunos inconvenientes. Puede ser más fácil para algunas empresas presentar esta información junto con el Formulario 24F-2 en lugar de hacerlo como un formulario separado. Aunque las empresas presentan el formulario SEC 24F-2NT electrónicamente, el formulario en sí se deriva de formularios antiguos en papel basados en requisitos que se remontan a 1940. Por último, existe un argumento más general de que los requisitos SEC como el formulario 24F-2NT imponen costos excesivos a las empresas.
Requisitos del formulario SEC 24F-2NT
El formulario SEC 24F-2NT permite que una empresa siga cumpliendo notificando a la SEC sobre la venta de acciones adicionales. Es necesario si un fondo mutuo cerrado o una unidad de inversión vende más acciones de las que se establecieron originalmente.
El formulario SEC 24F-2NT, al igual que el formulario SEC 24F-2 relacionado, es una de las numerosas presentaciones requeridas por la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. Una presentación es un documento oficial, formal o un estado financiero presentado a la SEC. Debe contener divulgaciones e información precisas, veraces y completas que cumplan con los requisitos de la SEC.
Muchos de los formularios requeridos por la SEC son resultados directos de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.
El Congreso aprobó la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 para garantizar el seguimiento y la supervisión adecuados de las sociedades de inversión que operan en el mercado público. La SEC es la entidad gubernamental encargada de hacer cumplir esa legislación y garantizar que las empresas de inversión se adhieran a todas las regulaciones federales aplicables.
La Ley de Sociedades de Inversión de 1940 también detalla una serie de otros mandatos que dictan cómo una compañía de inversiones debe operar y realizar negocios. Eso incluye el requisito de que se establezca y mantenga una junta directiva, y que la mayoría de los miembros de la junta se consideren independientes. La ley también impone limitaciones y restricciones a las estrategias de inversión, como el uso del apalancamiento. La Ley de Sociedades de Inversión de 1940 también aborda específicamente las divulgaciones que la sociedad de inversiones debe proporcionar.
Ejemplo real del formulario SEC 24F-2NT
El 3 de diciembre de 2020, Legg Mason Partners Equity Trust presentó un Formulario SEC 24F-2 ST que cubre el período que terminó el 30 de septiembre de 2020. Los valores para los que se presente el formulario incluido el 500 Index Fund QS S & P y el Cap Value ClearBridge Todos Fondo. Los otros fondos en el formulario fueron el QS Global Dividend Fund, el ClearBridge International Small Cap Fund y el ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason informó haber vendido valores por valor de $ 222,855,675 durante el año fiscal bajo la sección 24 (f). Al mismo tiempo, la empresa redimió o recompró valores valorados en $ 398,519,949.