Beneficiario primario

¿Qué es un beneficiario principal?

Un beneficiario principal es una persona u organización que es la primera en la fila para recibir beneficios en un testamento, fideicomiso, cuenta de jubilación, póliza de seguro de vida o anualidad tras el fallecimiento del titular de la cuenta o del fideicomiso. Una persona puede nombrar a varios beneficiarios principales y estipular cómo se asignarían las distribuciones.

Beneficiario principal explicado

Un beneficiario principal es diferente de un beneficiario contingente, que es el segundo (o tercer) en la fila para recibir los beneficios. El beneficiario contingente recibe una herencia si sobrevive al beneficiario principal. El beneficiario contingente también puede recibir beneficios si el beneficiario principal rechaza la herencia o no puede ser localizado.

Independientemente, tanto los beneficiarios primarios como los eventuales deben ser legalmente competentes para aceptar el obsequio. Si una persona muere mientras sus beneficiarios nombrados todavía son niños, un tribunal puede nombrar a un tutor legal para administrar la herencia hasta que el niño alcance la edad de madurez según lo define la ley estatal. En el caso de un testamento o fideicomiso, una persona puede establecer reglas específicas sobre cómo se realizan las distribuciones hacia los beneficiarios. Por ejemplo, el creador o otorgante del fideicomiso puede estipular que sus hijos, como beneficiarios designados, pueden adquirir el control de los activos y los ingresos del fideicomiso solo después de graduarse de la universidad o casarse.

La importancia de actualizar a los beneficiarios principales

Los beneficiarios designados de pólizas de seguro y cuentas como 401 (k) y cuentas de jubilación individual (IRA) toman posición sobre las designadas en un testamento. Esto significa que los activos de estas cuentas fluirán hacia el beneficiario designado en la póliza de la cuenta, incluso si un testamento sugiere lo contrario.

Una IRA puede nombrar a un cónyuge como beneficiario principal, mientras que el testamento de la misma persona puede nombrar a los hijos como beneficiarios principales. El cónyuge recibirá las ganancias de la IRA y los hijos recibirán los activos por los cuales se los nombra beneficiarios principales en el testamento, pero nada de la IRA.

A excepción de un fideicomiso irrevocable, la mayoría de las entidades que transfieren patrimonio pueden actualizarse cambiando los beneficiarios primarios y contingentes.

Y aunque nombrar a los beneficiarios primarios y contingentes a menudo es opcional para cuentas como las IRA, nombrarlos puede ayudar a que los activos pasen por alto el proceso a menudo costoso de legalización que los herederos de una persona pueden atravesar para asegurar sus beneficios. No nombrar a los beneficiarios también puede significar que los activos no sigan generando beneficios o ingresos. Por ejemplo, varias cuentas de jubilación permiten a los cónyuges beneficiarios transferir los activos de jubilación de su pareja a sus propias cuentas IRA y retrasar la realización de las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Por lo general, los beneficiarios que no son cónyuges deben comenzar a tomar RMD tan pronto como fallezca el titular original de la cuenta, lo que significa que estos activos no se beneficiarán del interés compuesto ni del crecimiento con impuestos diferidos.

Ejemplo de un beneficiario principal

Por ejemplo, un padre con una póliza de seguro de vida de $ 100,000 puede nombrar a su hijo e hija como los principales beneficiarios. Sin embargo, el titular de la cuenta también es libre de decidir cómo distribuir los activos, lo que significa que la hija puede recibir $ 60.000 y el hijo puede recibir $ 40.000 tras la muerte del titular de la póliza. Cada uno también puede recibir porciones iguales del 50% de $ 50,000 si el padre lo deja claro en la póliza de seguro.