Confianza personal
¿Qué es un fideicomiso personal?
Un fideicomiso personal es un fideicomiso que crea un individuo, nombrándose formalmente a sí mismo como el beneficiario. Los fideicomisos personales son entidades legales independientes que tienen la autoridad para comprar, vender, mantener y administrar propiedades en beneficio de sus fideicomitentes.
Conclusiones clave
- Los fideicomisos personales son cuentas que crea un individuo, donde ese mismo individuo también se denomina beneficiario.
- Estos fideicomisos se pueden utilizar para financiar la educación superior de un menor o para financiar otras causas dignas.
- La mayoría de los fideicomisos personales tienen asesores de inversión dedicados, que administran los activos dentro del fideicomiso, de acuerdo con las políticas de inversión detalladas en el contrato de fideicomiso.
Comprender una confianza personal
Los fideicomisos personales, que pueden ser revocables o irrevocables, vivos o testamentarios, se pueden utilizar para financiar causas dignas como la educación superior, al mismo tiempo que ayudan a reducir o eliminar los impuestos sobre el patrimonio. Además, pueden ser entidades imponibles separadas o entidades de transferencia, que pasan sus impuestos a través de un código de impuesto sobre la renta individual, en lugar de un código corporativo.
Para establecer un fideicomiso personal irrevocable con el fin de pagar la educación propia o de sus hijos, el fideicomitente (también conocido como el «fideicomitente» o el «otorgante») primero sembraría la entidad con los activos que ella o él ha reservado para este propósito. El fideicomitente generalmente buscará el consejo de un abogado de fideicomisos o herencias para completar el proceso de establecimiento. A continuación, el fideicomitente buscaría un custodio, que es una institución financiera responsable de salvaguardar los activos de sus clientes.
Por último, la mayoría de las veces, los fideicomitentes designan asesores de inversiones para administrar sus fideicomisos, hasta que llega el momento de retirar los activos que tienen. Por lo general, esto implica en primer lugar una sólida discusión inicial para definir las políticas de inversión que mejor se alinean con los objetivos, el perfil de riesgo y el horizonte temporal del fideicomitente. Luego, los asesores de inversiones personalizarán un modelo de asignación de activos en consecuencia, que puede contener cantidades variables de acciones de crecimiento, acciones de ingresos e inversiones de renta fija.
Al contratar un asesor de inversiones, los fideicomisarios deben esforzarse por encontrar profesionales confiables, con antecedentes comprobados de honrar su responsabilidad fiduciaria de administrar fideicomisos en el mejor interés de sus clientes. Con mucha frecuencia, los asesores de inversiones compran y venden acciones, simplemente para generar comisiones y llenar sus propios bolsillos. Por esta razón, los fideicomitentes deben asegurarse de que los asesores se adhieran a los estándares de política de inversión acordados establecidos en el contrato de fideicomiso.
Por ejemplo, si el fideicomitente declaró explícitamente que el enfoque principal debe ser proteger sus activos y mantenerse al día con la inflación, mientras genera un crecimiento modesto, el asesor debe evitar invertir en oportunidades de alto riesgo / alta recompensa, aunque tengan el potencial de obtener altos rendimientos y generar riqueza para el fondo.
Servicios de confianza personal
Muchos administradores de activos líderes ofrecen servicios de fideicomiso personal. Por ejemplo, Charles Schwab ofrece servicios fiduciarios en las tres capacidades siguientes:
- Fiduciario único: Este rol asume todas las responsabilidades de inversión, administrativas y fiduciarias de la gestión del fideicomiso, de acuerdo con los términos que el fideicomitente claramente define.
- Co-fideicomisario: En esta función, Charles Schwab asume la responsabilidad junto con otro fideicomisario designado por un fideicomisario individual. En este acuerdo, Charles Schwab también asumirá todas las responsabilidades de gestión de inversiones, pero puede compartir algunas decisiones discrecionales con los co-fideicomisarios.
- Fideicomisario sucesor: En esta capacidad, la firma asume el control en caso de que el fideicomitente o un co-fideicomisario que un individuo haya nombrado, ya no esté dispuesto o no pueda desempeñar su función prevista.
Un fideicomiso debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta si recibe ingresos. Los ingresos del fideicomiso pueden distribuirse a los beneficiarios o tratarse como ingresos de los fideicomisarios, o puede ser una combinación de los dos.