Responsabilidad de cola larga

¿Qué es una responsabilidad de cola larga?

Un pasivo de cola larga es un tipo de pasivo que conlleva un período de liquidación prolongado. Es probable que los pasivos de cola larga den como resultado un alto número de siniestros incurridos pero no reportados (IBNR), porque puede llevar un largo período de tiempo para que se liquiden los siniestros.

Comprensión de una responsabilidad a largo plazo

Si un período de liquidación para un reclamo de seguro se considera un pasivo a largo plazo o a corto plazo, varía según el tipo de riesgo que se cubre. Las reclamaciones de seguros de propiedad tienden a liquidarse con relativa rapidez, mientras que las reclamaciones de seguros de responsabilidad a menudo se clasifican como pasivos de cola larga.

Los proveedores de seguros de responsabilidad a menudo ven que se presentan nuevos reclamos mucho tiempo después de que ocurrió el evento del reclamo. El período de liquidación prolongado o la responsabilidad de cola larga pueden ocurrir por una variedad de razones, que incluyen:

• Las reclamaciones de seguros de responsabilidad a menudo implican grandes sumas de dinero en relación con otros tipos de reclamaciones de seguros.
• Las reclamaciones de seguro de responsabilidad también pueden resultar en un acuerdo, así como en un largo caso judicial.
• La compañía de seguros a menudo quiere investigar la reclamación a fondo para asegurarse de que se realiza de buena fe y no es fraudulenta.

Impacto financiero de los pasivos a largo plazo

Las compañías de seguros que ofrecen cobertura para riesgos que se consideran long tail pueden tener índices de ingresos por inversiones más altos (ingresos netos por inversiones / primas devengadas) que las compañías que ofrecen cobertura para pasivos a corto plazo. El índice de ingresos por inversiones se utiliza para determinar la rentabilidad de una compañía de seguros. Las compañías de seguros suelen invertir las primas que reciben de sus clientes. Las pólizas que cubren riesgos de cola larga tienen una brecha mayor entre el momento en que se cobran las primas y el momento en que se pagan las reclamaciones. Como resultado, los proveedores de seguros de cola larga tienen más tiempo para invertir sus primas, lo que les da más tiempo para obtener una tasa de rendimiento más alta.

Sin embargo, las pólizas que cubren pasivos de cola larga tienden a tener índices de pérdida más altos (pérdidas incurridas divididas por primas devengadas) y índices combinados más altos (pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas divididos por prima devengada). La relación combinada también ayuda a determinar la rentabilidad de una aseguradora. La proporción incluye las primas cobradas, las reclamaciones pagadas y cualquier gasto relacionado con las reclamaciones. Un índice combinado por debajo del 100% indica que la aseguradora está obteniendo ganancias, mientras que un índice por encima del 100% significa que la compañía está pagando más en reclamaciones que cobrando primas.

Consideraciones Especiales

Dado que pueden pasar años, o incluso décadas, antes de que se presente un reclamo y se abra paso a través de los tribunales, es imperativo mantener registros adecuados. Las empresas que enfrentan el potencial de reclamos de responsabilidad civil de cola larga deben tener cuidado con los registros antiguos y conservarlos hasta que se haya hecho un esfuerzo para determinar si las pólizas de seguro o la evidencia de las pólizas de seguro se encuentran entre ellas.

Si una empresa no puede ubicar una póliza de responsabilidad civil anterior, debe basarse en evidencia secundaria para demostrar que existió una póliza y que se perdió o destruyó sin la intención de defraudar a la aseguradora. Dicha evidencia podría incluir actas corporativas, libros de contabilidad, informes anuales, memorandos internos, registros de transacciones e incluso calendarios de citas personales, pero nada es más importante que ubicar el número de póliza en sí.

Ejemplos de reclamaciones de responsabilidad civil a largo plazo

Aunque el tipo de reclamo y la duración del proceso de liquidación pueden variar, a continuación se presentan algunos de los reclamos de responsabilidad civil más comunes.

• Declaraciones de enfermedades profesionales, como amianto y declaraciones ambientales que involucran la exposición a la contaminación del aire durante muchos años
• Negligencia médica, como cuando un paciente demanda a un médico por negligencia médica meses después de una cirugía o procedimiento.
• Responsabilidades cibernéticas cubiertas por pólizas de seguro cibernético, que ayudan a recuperar los daños monetarios de una persona o empresa tras una infracción cibernética
• Discriminación laboral
• Abuso infantil