Plan de aprendizaje permanente
¿Qué es el plan de aprendizaje permanente?
El Plan de aprendizaje permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan de ahorro para la jubilación registrado de Canadá(RRSP). El plan permite a los contribuyentes del RRSP un retiro temporal no imponible de hasta $ 20,000 de sus cuentas para financiar su educación o la de su cónyuge o pareja de hecho (CLP). La provisión está sujeta a limitaciones, como un límite de retiro anual de $ 10,000 y un período máximo de reembolso de 10 años, después del cual se pierde la capacidad de recontribuir la suma prestada.
Conclusiones clave
- El Plan de aprendizaje permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan de ahorro para la jubilación registrado de Canadá (RRSP).
- El plan permite a los contribuyentes del RRSP un retiro temporal no imponible de hasta $ 20,000 para financiar su educación o la de su cónyuge.
- Las limitaciones incluyen un límite de retiro anual de $ 10,000 y un período máximo de pago de 10 años.
Comprensión del plan de aprendizaje permanente
El Plan de aprendizaje permanente es parte del RRSP de Canadá y, nominalmente, es un plan de ahorro para la jubilación, al que los asegurados, cónyuges y CLP pueden contribuir con montos deducibles que se pueden utilizar para reducir su carga fiscal.»Cualquier ingreso que obtenga en el RRSP generalmente está exento de impuestos siempre que los fondos permanezcan en el plan; por lo general, debe pagar impuestos cuando recibe pagos del plan», según el gobierno canadiense.
Pero el plan de ahorro para la jubilación registrado tiene otras ventajas, como el Plan del comprador de vivienda, que permite a los titulares del plan retirarse de sus RRSP para comprar o construir una vivienda que califique. Un aumento de presupuesto en 2019 elevó el límite de retiro de $ 25,000 a $ 35,000 para aquellos retiros después del 19 de marzo de 2019, siempre que los que soliciten sean elegibles.3
Del mismo modo, el Plan de aprendizaje permanente permite a los canadienses hacer retiros de sus RRSP para financiar su educación sin perder los beneficios del aplazamiento de impuestos y, al mismo tiempo, acumular sus ahorros para la jubilación.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que esta asignación es solo para las personas que tienen lascuentas de jubilación o sus cónyuges o CLP.»No puede participar en la LLP para financiar la capacitación o educación de sus hijos, o la capacitación o educación de los hijos de su cónyuge o pareja de hecho», especifica el gobierno.
Ventajas y desventajas del plan de aprendizaje permanente
Escribiendo en MoneySense, Gail Vaz-Oxlade sostiene que el Plan de aprendizaje permanente puede ser un medio eficaz de ahorrar para la educación y mejorar el potencial de ingresos:
El Lifelong Learning Plan (LLP) le otorga un préstamo sin intereses de su RRSP, o del RRSP de su cónyuge, hasta $ 10,000 por año (hasta un máximo de $ 20,000 en total, o $ 40,000 en total si ambos miembros de la pareja van regreso a la escuela) para financiar la capacitación a tiempo completo en una escuela calificada. Para retirar el dinero del RRSP, debe estar inscrito en una escuela que califique para el crédito tributario por educación o haber recibido una oferta por escrito para inscribirse y haberse inscrito antes de marzo del año siguiente. Para calificar, el programa que elija debe ejecutarse durante al menos tres meses consecutivos y debe dedicar al menos 10 horas a la semana al trabajo del curso.
Vaz-Oxlade también señaló lo siguiente: «Puede utilizar la LLP tantas veces como desee, siempre que haya reembolsado el último préstamo antes de intentar volver a utilizar su RRSP. Esto lo hace perfecto para el desarrollo y la capacitación continuos de habilidades.. »
Pero en elGlobe and Mail, Preet Banerjee señala que las LLP no se utilizan ampliamente en Canadá, por lo que la popularidad de los planes para compradores de vivienda está rezagada. Y sugirió que puede haber una razón para eso. Banerjee explica: «Si ha perdido su trabajo, sus ingresos son prácticamente cero. Supongamos que no tiene absolutamente ningún ingreso, ni siquiera beneficios de seguro de empleo. Si retirara $ 10,000 de su RRSP, prácticamente no tendría impuestos pagar.»
Banerjee también señala que, al hacer el retiro de RRSP, una institución financiera «retendría impuestos y los remitiría a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) en su nombre, pero una vez que presentó sus impuestos para ese año, recuperaría lo que se retuvo.. »
Dar de baja fondos
Dar de baja los fondos —haciendo un retiro que se trata como ingreso ordinario— de un RRSP durante un año de bajos ingresos podría significar que los asegurados «terminen pagando muy poco en impuestos porque usted se encuentra en una categoría tributaria baja «, agregó Banerjee.
Banerjee también sugiere que cualquiera que esté considerando un plan de aprendizaje permanente debería intentar hacer un pronóstico de sus ingresos e impuestos antes de tomar la decisión:
No necesitaría calificar el retiro verificando el estado de la institución educativa o el programa, y también podría estudiar a tiempo parcial si lo desea. Tienes mucha más flexibilidad. Una vez que se gradúe y, con suerte, comience a ganar más dinero, podrá ponerse al día con sus contribuciones al RRSP y tal vez cobrar algunos reembolsos considerables. Por el contrario, no recibiría ningún ahorro fiscal por los reembolsos en virtud de la LLP.