Cómo establecer un fondo fiduciario en Australia
Tabla de contenido
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- ¿Qué es un fondo fiduciario?
- ¿Por qué crear un fideicomiso?
- Tipos de fideicomisos australianos
- Establecer una confianza
- La línea de fondo
En Australia, los fondos fiduciarios se encuentran entre las estructuras de inversión más populares del país. Aunque muchas personas creen erróneamente que los superricos disfrutan estrictamente de los fondos fiduciarios, en realidad, incluso las personas moderadamente acomodadas pueden utilizar fideicomisos para proteger sus activos personales, familiares y comerciales. Pero crear un fondo fiduciario puede ser un esfuerzo complicado.
Por esta razón, es vital proceder con cautela y determinación. En este artículo, revisamos los diferentes tipos de fideicomisos que Australia reconoce junto con lo que debe hacer para establecer uno.
Conclusiones clave
- En Australia, el fondo fiduciario es una estructura clave para garantizar que las personas pasen de manera segura sus activos a los beneficiarios elegidos.
- Un fideicomiso es una gran herramienta para separar los activos de una persona de su patrimonio o cartera, protegiendo efectivamente esos activos de los acreedores en procedimientos de quiebra o demandantes en juicios.
- Los activos de un fideicomiso pueden contener acciones, bonos, efectivo, bienes raíces, antigüedades y bellas artes.
¿Qué es un fondo fiduciario?
La palabra fideicomiso es un término general que se utiliza para significar una variedad de estructuras, cada una con sus propios procedimientos, regulaciones y consideraciones fiscales específicas. Pero fundamentalmente hablando, un fideicomiso es un arreglo legal privado en el que la propiedad de los activos de una persona, como acciones, bonos, efectivo, bienes raíces, antigüedades y obras de arte, se deposita en una cuenta administrada por un individuo o individuos, en beneficio de otra persona o personas.
Las personas que originalmente proporcionan los activos generalmente se conocen como fideicomitentes. Los encargados de administrar fideicomisos y distribuir sus activos asignados se conocen como fideicomisarios.
Finalmente, aquellos que finalmente reciben los activos contenidos en los fideicomisos se conocen como beneficiarios.
¿Por qué crear un fideicomiso?
Los fideicomisos se crean principalmente para separar los activos de una persona de su patrimonio personal. Una vez que un fideicomitente asigna esos activos a un fideicomiso, ya no los posee, protegiendo efectivamente los activos de los acreedores en procedimientos de quiebra o demandantes en juicios.
Otras razones para crear un fideicomiso incluyen:
- Controlar los activos de las personas que son demasiado jóvenes o están incapacitadas para manejar sus propios asuntos financieros.
- Protegiendo a los derrochadores de malgastar sus fortunas
- Administrar y distribuir fondos de pensión / jubilación durante los años de empleo de una persona.
Tipos de fideicomisos australianos
Australia reconoce los siguientes tipos diferentes de fideicomisos:
1. Fideicomisos familiares o discrecionales
Un fideicomiso familiar (también conocido como fideicomiso discrecional), una delas estructuras depequeñas empresas más comunes de Australia, es ideal para familias con negocios privados y otras operaciones generadoras de ingresos. Dichos fideicomisos les dan a los fideicomisarios la discreción de decidir quién recibe las distribuciones y con qué frecuencia ocurren los pagos. Aceptados en todos los estados australianos, los fideicomisos familiares son relativamente fáciles de establecer y operar.
2. Fideicomisos fijos o unitarios
Un fideicomiso unitario (también conocido como fideicomiso fijo) se diferencia de un fideicomiso familiar en que el fideicomisario generalmenteno tiene discreción sobre la distribución de activos a los beneficiarios. Estas estructuras dividen la propiedad fiduciaria en unidades, similares a las acciones. Cada beneficiario (conocido como «partícipe») es propietario de un número determinado de esas unidades y, al final de cada año, cada partícipe recibe una distribución del fideicomiso, en función del número de unidades que posea. Ideal cuando hay varias familias involucradas, los fideicomisos de unidad operan como una empresa.
Otro tipo de fideicomiso de unidad fija es un fideicomiso de unidad pública. En este tipo de fideicomiso, las unidades se ofrecen al público o se cotizan en una bolsa de valores o están en manos de 50 o más personas.
3. Fideicomisos híbridos
Un fideicomiso híbrido tiene características de fideicomisos discrecionales y unitarios. El fideicomisario está facultado para distribuir los ingresos y el capital del fideicomiso entre los beneficiarios designados, como ocurre con los fideicomisos discrecionales. Sin embargo, los ingresos y el capital se distribuyen proporcionalmente, como ocurre con los fideicomisos unitarios, en función del número de unidades que posee cada beneficiario. Los fideicomisos híbridos son a menudo las estructuras favorecidas cuando hay importantes activos de inversión involucrados, debido a sus beneficios fiscales de impuestos sobre la renta y ganancias de capital.4
4. Fideicomisos especiales para discapacitados
Establecido en septiembre de 2006, el fideicomiso de discapacidad especial permite a los familiares inmediatos y cuidadores establecer un fideicomiso para beneficiar a otro miembro de la familia. Antes de que se pueda establecer el fideicomiso, el posible beneficiario debe ser evaluado como gravemente discapacitado según los requisitos de la legislación del fideicomiso.
Los miembros de la familia podrán entonces hacer contribuciones financieras privadas para el cuidado futuro y actual del beneficiario. El beneficiario del fideicomiso puede usar el dinero del fideicomiso para ayudar a pagar una variedad de gastos, incluidos los gastos médicos y de alojamiento.
Establecer una confianza
La creación de un fideicomiso familiar puede ser un proceso sencillo que podría lograr utilizando un servicio en línea de bricolaje por una pequeña tarifa de aproximadamente $ 150. Además, pagará el impuesto de timbre, un impuesto estatal. Las estructuras un poco más complicadas que requieren la gestión activa de un fideicomisario corporativo pueden comenzar en alrededor de $ 1,200.
Al establecer fideicomisos, los fideicomitentes deben seguir los siguientes pasos:
Paso 1: Decidir sobre los activos fiduciarios originales
Enumere todas las tenencias, junto con su valor actual, que se colocarán en el fideicomiso.
Paso 2: Nombrar fideicomisarios
Designar a una persona o institución financiera para que actúe como fideicomisario. Elija sabiamente, ya que esta persona o entidad ejercerá una autoridad legal significativa y controlará los activos de su fideicomiso.
Dado que los fideicomisarios de fideicomisos discrecionales tienen amplios poderes, es esencial elegir a una persona responsable e imparcial para encarnar este puesto. Por esta razón, puede ser mejor nombrar a un fideicomisario independiente, que no sea leal a ninguno de los beneficiarios enumerados en el documento de escritura de fideicomiso.
Paso 3: determinar los beneficiarios
Compile una lista de personas o entidades que tienen derecho a recibir beneficios. Incluya el desglose porcentual de los activos destinados a cada destinatario.
Paso 4: Proyecto de escritura de fideicomiso
Una escritura de fideicomiso es un documento legal que prescribe las reglas que rigen su fondo y los poderes del fideicomisario designado. Incluye los objetivos del fondo, especifica los activos fiduciarios originales, identifica a los beneficiarios, delinea cómo se pagarán los beneficios (ya sea mediante una suma global o un flujo de ingresos), detalla cómo se puede rescindir el fideicomiso y establece reglas para operar la cuenta bancaria del fideicomiso..
Las escrituras de fideicomiso deben estar firmadas y fechadas por todos los fideicomisarios, ejecutadas de acuerdo con las leyes estatales o territoriales, y revisadas y actualizadas periódicamente según sea necesario. Las escrituras deben ser elaboradas por profesionales con conocimientos legales y financieros especializados en fideicomisos.
Paso 5: estampado
El impuesto de timbre es un impuesto estatal que se puede pagar en la escritura de fideicomiso, dependiendo del estado o territorio. El sellado se puede organizar directamente a través de la autoridad fiscal correspondiente o mediante un abogado o contador en su estado o territorio determinado.
Paso 6: Regístrese como empresa
Al igual que con otras estructuras comerciales australianas, necesitará un ABN (Número comercial australiano), TFN (Número de archivo fiscal) y un nombre comercial para el fideicomiso. Según el tipo de fideicomiso y la complejidad, es posible que deba registrarlo comoempresa.
Paso 7: abra una cuenta bancaria
Una vez que se ha establecido el fideicomiso, se debe abrir una cuenta bancaria fiduciaria a nombre del fiduciario. El banco puede requerir datos personales sobre el fideicomisario y otras partes involucradas antes de abrir la cuenta.
Paso 8: Comience la actividad de confianza
Una vez que se ha establecido la cuenta bancaria, el fideicomiso se vuelve operativo y puede aceptar contribuciones o realizar inversiones, sujeto a los términos descritos en la escritura del fideicomiso.
La línea de fondo
Los fideicomisos se han convertido en una forma común de estructurar los asuntos financieros y en un medio lógico y fiscalmente eficiente de distribuir las ganancias que protegen la riqueza para las generaciones futuras. Es de vital importancia cristalizar las relaciones y obligaciones legales asociadas con cualquier fideicomiso porque generalmente son irrevocables.
Si bien las plataformas en línea pueden ofrecer alguna orientación, se recomienda encarecidamente buscar el asesoramiento profesional de un abogado, contador o asesor fiscal.