Cómo funcionan las exenciones de impuestos sobre sucesiones y sucesiones
Una renuncia a la herencia o al patrimonio libera al heredero del derecho a recibir bienes de un patrimonio y las obligaciones asociadas. Un documento legal es elaborado y firmado por el heredero renunciando a los derechos de herencia.
Razones para renunciar a una herencia
Hay varias razones por las que una persona puede renunciar a los derechos de una herencia. La propiedad heredada puede estar sujeta a impuestos federales o estatales, o ambos, según el valor en efectivo del patrimonio. Alternativamente, al heredero puede resultarle oneroso o inconveniente mantener la propiedad u otros objetos de valor heredados.
Conclusiones clave
- Una persona que hereda dinero o bienes puede rechazar la herencia con una exención patrimonial.
- Las leyes estatales rigen los detalles de la exención.
- En tales casos, el albacea del testamento nombra a otro destinatario de la herencia.
Una persona que actualmente está involucrada en un procedimiento de quiebra o una demanda también puede solicitar una exención para proteger los activos de la incautación por parte de los acreedores.
El idioma de un formulario de exención
La renuncia debe contener una verborrea específica que sea completa y vinculante. El heredero y la persona fallecida deben identificarse por su nombre.
Es apropiada una exención general de todos los beneficios relacionados con el patrimonio del difunto. Sin embargo, si se incluyó algún artículo específico, o si el heredero tiene derecho a algún artículo específico, una exención debe incluir los detalles.
El contrato debe indicar que la decisión se toma libremente y sin coacción.
El proceso legal de renuncia a los derechos
Los estados, no el gobierno federal, hacen las leyes relacionadas con los testamentos y sucesiones, y cada estado tiene sus propias reglas.
En general, el descargo de responsabilidad debe ser un documento escrito que se presenta ante el tribunal que tiene jurisdicción sobre el patrimonio. El albacea del testamento debe recibir una copia del descargo de responsabilidad.
La renuncia no es válida si el heredero recibe una compensación u otros beneficios por aceptar revocar sus derechos sobre ciertos artículos.
Tiempo e impuestos
Por lo general, una exención se debe pagar dentro de los nueve meses posteriores a la muerte de la persona que hizo el testamento. Si el plazo pasa sin que se presente una renuncia, el heredero debe tomar posesión de los bienes.
Los impuestos federales sobre sucesiones, los impuestos estatales sobre sucesiones y los impuestos estatales sobre sucesiones por lo general vencen aproximadamente nueve meses después de la fecha de fallecimiento. Los impuestos se calculan sobre la base del valor gravable del patrimonio, y los impuestos sobre el patrimonio y la herencia deben pagarse antes de que los activos se distribuyan a los beneficiarios.
$ 11.58 millones
El valor mínimo de una herencia sujeta a impuestos federales sobre el patrimonio.
Los impuestos federales sobre el patrimonio no se adeudan si el patrimonio imponible está por encima de los umbrales especificados. A partir de 2020, las propiedades valoradas en menos de $ 11.58 millones no estaban sujetas a impuestos federales. Dieciocho estados y el Distrito de Columbia imponen impuestos sobre el patrimonio.
Repercusiones legales de la renuncia a los derechos
Cuando se presenta una renuncia, el albacea de la herencia tiene la responsabilidad de distribuir los activos. La persona que presenta la renuncia no puede designar a otra persona como nuevo heredero.
Si el testamento no contiene instrucciones que cubran la renuncia, el albacea tiene la discreción de transferir la herencia a otra persona, entidad o caridad. La transferencia debe ser aprobada por el tribunal de sucesiones.
Requisitos estatales
Las leyes estatales determinan cómo funciona una exención. Algunos estados restringen sus usos o requieren verborrea específica en la exención.
Por ejemplo, Indiana requiere una exención si la persona fallecida era residente del estado, a menos que la herencia se transfiera a un cónyuge sobreviviente. Ohio no requiere una exención si la transferencia es a un cónyuge sobreviviente y el valor del patrimonio es menos de $ 25,000.
Dieciocho estados tienen otras restricciones o requisitos sobre el uso de una exención, y la mayoría están relacionados con la fecha de fallecimiento. Todos los demás estados no requieren que se presente una exención legal.