Regalo Inter Vivos
¿Qué es Gift Inter Vivos?
Un regalo inter vivos, que significa un regalo entre los vivos en latín, es un término legal que se refiere a una transferencia o regalo realizado durante la vida del otorgante. Las donaciones inter vivos, que incluyen la propiedad relacionada con un patrimonio, no están sujetas a impuestos sucesorios ya que no forman parte del patrimonio del donante en el momento de la muerte. Una transferencia inter vivos es aquella que se realiza durante la vida del otorgante.
Los obsequios que superen los $ 15,000 por año están sujetos a impuestos sobre donaciones si se hacen a alguien que no sea un cónyuge o una organización benéfica calificada. El valor real de la propiedad regalada se calcula en el momento de la transferencia. La persona que recibe el obsequio no necesita declarar el obsequio al IRS ni pagar el impuesto sobre la renta sobre el mismo, pero el donante debe pagar los impuestos sobre el obsequio si excede el umbral de $ 15.000.
Conclusiones clave
- En latín, don inter vivos significa don entre los vivos.
- Las donaciones inter vivos se transfieren mientras el otorgante está vivo.
- Estos obsequios no están sujetos a impuestos sucesorios porque no forman parte del patrimonio cuando el donante muere.
Entendiendo Gift Inter Vivos
Una donación entre vivos es una estrategia útil de planificación patrimonial por varias razones. Además de evitar los impuestos sucesorios, si se da como donación a una fundación benéfica, la persona que hace la donación puede usar el monto del valor como crédito fiscal en su declaración de impuestos.
Además, muchas personas dan obsequios inter vivos simplemente porque quieren supervisar el obsequio durante su vida, a diferencia de los obsequios que se legan a través de un testamento o un fideicomiso. Tener la flexibilidad de distribuir la propiedad según lo previsto es atractivo para muchas personas. También existen requisitos mínimos de presentación de informes, por lo que la propiedad y los asuntos del otorgante pueden mantener cierta confidencialidad.
Los obsequios que superen los $ 15,000 pueden estar sujetos a impuestos sobre donaciones si no se dan a una organización benéfica.
Hacer un regalo de Inter Vivos
El donante debe tener capacidad legal y tener al menos 18 años de edad al momento de realizar la donación. La intención de hacer un obsequio debe confirmarse por escrito y debe haber una transferencia presente e irrevocable del título o derecho de propiedad. Un donante no puede tener la intención de que el regalo se transfiera después de su muerte. La entrega debe ser inmediata, ya sea física o simbólicamente, particularmente cuando el obsequio implica la transferencia de propiedad o algo que sea físicamente impráctico de entregar.
Después del obsequio, la persona que realiza el obsequio renuncia a cualquier derecho sobre la propiedad y no puede recuperarlo sin el permiso de la parte que recibió el obsequio. Cualquier intento de controlar la propiedad donada o de obtener un beneficio de ella puede resultar en la anulación de la naturaleza exenta de impuestos de la donación, poniendo así en cuestión el estatus legal de la transferencia y haciéndola susceptible de tributación.
El destinatario también debe aceptar el regalo. Si el obsequio tiene un valor real, la ley asume que el destinatario lo aceptará. Sin embargo, es habitual que la persona que recibe el obsequio indique su aceptación por escrito para evitar confusiones y completar formalmente la transacción.
Ejemplo de un obsequio de Inter Vivos
Julia quiere que su nieto, Mike, tenga a su familia en casa. Mike se ha casado recientemente y tiene un bebé en camino, y Julia está interesada en mudarse a su segunda casa en Florida para escapar de los fríos inviernos. Julia se acaba de jubilar y goza de buena salud, y sabe que Mike podría usar la propiedad, o el dinero de la venta de la propiedad, de inmediato para ayudar a mantener a su familia en crecimiento. Entonces, en lugar de hacer que Mike espere hasta que ella muera para heredar su propiedad, le da a Mike un regalo inter vivos de la casa, después de lo cual él tiene la propiedad total y puede hacer con ella lo que le plazca. Dado que Julia ya no será propietaria de la casa en el momento de su muerte, no pasará por un proceso sucesorio ni estará sujeta a impuestos sobre el patrimonio.