Examen general
¿Qué es un examen general?
Un examen general es una medida reglamentaria establecida para facilitar inspecciones detalladas y exhaustivas de los bancos. Los exámenes generales implican evaluar los procesos de gestión y las actividades de las instituciones financieras (IF) con licencia para recibir depósitos y otorgar préstamos para asegurarse de que cumplen con las leyes y regulaciones y funcionan de manera sólida.
Diferentes órganos de gobierno son responsables de evaluar la salud de los bancos. Por lo general, los bancos nacionales son examinados por la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), los bancos autorizados por el estado son inspeccionados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) o el departamento bancario del estado, y las sociedades de cartera de bancos son examinadas por la Reserva Federal. Junta (FRB).
Conclusiones clave
- Un examen general es una medida reglamentaria establecida para brindar una evaluación detallada de todos los aspectos de un banco.
- Los examinadores especializados evalúan los procesos de gestión y las actividades de los bancos para asegurarse de que cumplen con las leyes y reglamentos y funcionan de manera sólida.
- El examen lo lleva a cabo el órgano de gobierno de los diferentes niveles de los bancos y generalmente se realiza cada dos años.
Comprensión de un examen general
El examen general generalmente se realiza cada dos años. Los examinadores bancarios que llevan a cabo el examen examinarán en profundidad el banco en cuestión, dedicando mucho tiempo a sus estados financieros, mientras entrevistan al personal y a los gerentes sobre las políticas y procedimientos.
Los examinadores analizarán la orientación, las recomendaciones y los problemas de supervisión del banco. Profundizarán en el estado financiero general del banco, examinarán sus operaciones de fideicomiso, la salud y eficiencia de sus sistemas electrónicos y su desempeño en términos de satisfacer las necesidades crediticias de la comunidad en la que opera. Los examinadores también evaluarán si el banco cumple o no con las regulaciones estatales y federales.
Hay más de 2,000 examinadores en los Estados Unidos encargados de evaluar bancos.
La información que solicitan los examinadores bancarios durante el proceso de un examen general incluye:
- Las políticas y los procedimientos escritos del banco.
- Declaraciones de ingresos
- Balances
- El paquete de la junta más reciente del banco
- Actas de las reuniones de la junta
- Informes de auditorías, cuentas vencidas, préstamos problemáticos, etc.
Las revisiones asociadas con un examen general pueden ocurrir tanto dentro como fuera del sitio. Los examinadores pueden revisar la información escrita y los informes en sus propias oficinas y luego dirigirse al banco para realizar entrevistas detalladas con la gerencia.
Registro de un examen general
Una vez que se haya completado el examen general, los examinadores celebrarán una reunión final con la administración del banco y quizás también con su junta directiva (B de D). Durante la reunión se presentarán los hallazgos, se emitirán opiniones y se emitirá una calificación al banco. Una vez finalizado este proceso, la FDIC publicará un Informe de examen que detalla sus observaciones.
Al evaluar la seguridad y solidez de una IF, los examinadores siguen lo que se conoce como el sistema CAMELS : suficiencia de capital, calidad de activos, administración, ganancias, liquidez y sensibilidad (al riesgo sistémico ). Los bancos reciben una clasificación en una escala del uno al cinco en cada categoría, siendo uno el más alto o más fuerte y cinco el más bajo o el más débil.
Los bancos que reciben un puntaje promedio de menos de dos se consideran instituciones de alta calidad. Los bancos con CAMELS de cuatro y cinco, por otro lado, serán colocados en una lista de vigilancia por los reguladores y monitoreados de cerca.