Cuenta de operaciones de entidad

¿Qué es una cuenta comercial de entidad?

Una cuenta comercial de entidad es un tipo de cuenta dedicada que pertenece a una entidad legal como una corporación o sociedad limitada. Existen ciertas ventajas para las cuentas comerciales de entidades sobre las cuentas comerciales individuales, como las deducciones fiscales y la certeza en la legislación fiscal.

Comprensión de las cuentas comerciales de entidades

Una cuenta comercial de entidad necesita una o más personas con autoridad para operar en la cuenta. Dichas personas deben ser comerciantes competentes y honestos para evitar pérdidas en la cuenta derivadas de malas decisiones comerciales o comportamiento inescrupuloso.

Los inversionistas institucionales establecen entidades comerciales formales para realizar sus operaciones. Para individuos selectos, en particular comerciantes intradía u otros comerciantes activos que desean ganarse la vida negociando valores, tiene sentido económico establecer una entidad separada, en lugar de utilizar cuentas de inversión individuales. Evitar impuestos es una motivación principal.

La proliferación de corredurías en línea y de descuento ha desempeñado un papel importante en la conversión de algunos inversores en inversores pseudoprofesionales. Como tal, la demanda de planificación comercial y fiscal en torno a la migración de cuentas de corretaje individuales a la incorporación de entidades comerciales con fines de inversión también ha crecido.

Beneficios de negociar a través de entidades comerciales

Si bien son de naturaleza técnica, los beneficios de negociar a través de una entidad comercial se extienden más allá de las ventajas fiscales. Varios beneficios incluyen el pago de salarios en relación con las contribuciones al plan de jubilación, mayor flexibilidad para acceder a ciertas clases de activos y establecer un historial de desempeño. Este último beneficio es significativo para las personas que desean capitalizar su destreza o metodología de inversión mediante la creación de un fondo de inversión al que puedan contribuir otros inversores. Un ejemplo de esto incluiría el establecimiento de un fondo de cobertura o un fondo administrado por separado bajo un asesor de inversiones registrado.

Mover cuentas de inversión individuales a una cuenta comercial también tiene la ventaja de permitir la deducción fiscal de gastos relacionados con actividades comerciales, comosuscripciones de Bloomberg o equipos especializados, por ejemplo.

Al realizar actividades de inversión a través de una entidad, las personas pueden obtener acceso a otros proveedores de inversión y contrapartes potenciales. Por ejemplo, es posible que un fondo de cobertura no considere hacer negocios con una persona a través de su cuenta de corretaje básica, pero puede considerar participar en transacciones con un inversionista individual serio que administra sus activos con una cuenta comercial vinculada a la entidad. Además, debido a que se establece una cuenta de entidad, puede ser transferible, lo que permite la venta de un negocio o la monetización de las habilidades de inversión y el historial de un individuo.

Una persona o grupo de personas que inicia un negocio comercial legal y abre una cuenta comercial de entidad también puede cambiar sus métodos contables o estructura legal disolviendo y reformando el negocio. Mientras un comerciante individual siga siendo un comerciante individual, no tiene esta flexibilidad.

Para beneficiar aún más al comerciante, aunque es más complicado, se pueden configurar múltiples entidades y cuentas de entidad. Esto permite que cada entidad maximice la eficiencia fiscal de sí misma y de todas las entidades en su conjunto. Dichas estructuras deben discutirse con un contador calificado.

Las cuentas de operaciones de entidades generalmente vienen con todas las funciones de una cuenta de operaciones individual y, a menudo, no tienen requisitos de depósito inicial (pueden variar según el corredor). Las cuentas de operaciones de la entidad pueden operar en efectivo y con margen, y pueden acceder a mercados como futuros, opciones, forex y todos los demás mercados a los que se puede acceder a través del corredor.

Ejemplo de configuración de una cuenta comercial de entidad

Sara lleva más de un año en el mercado intradía con éxito, obteniendo ingresos mensuales regulares.

Sara habla con un contador y decide que podría ser más eficiente con sus impuestos y costos estableciendo una corporación y luego negociando dentro de esa estructura legal.

Establece Sara Trading Inc. y luego abre una cuenta comercial de entidad para esa corporación, con ella misma como el único operador autorizado en la cuenta.

Opera como lo hacía antes, pero ahora todas las transacciones, y las ganancias y pérdidas, ocurren dentro de la cuenta comercial de la entidad y la corporación en lugar de sus cuentas individuales. La corporación tiene más discreción y margen de maniobra en las deducciones y en cómo asignar los dólares antes de impuestos para minimizar los impuestos. Con la ayuda de su contable, Sara puede reducir los impuestos que paga sobre sus ganancias comerciales.