Accionista ficticio

¿Qué es un accionista ficticio?

Un accionista ficticio es una entidad que posee acciones en una empresa pública en nombre de un individuo o empresa, siendo este último el propietario real o verdadero de estas acciones. Por lo tanto, un accionista ficticio no tendrá ningún interés beneficioso en la cuenta donde se mantienen estas acciones. Las decisiones con respecto a la enajenación o licitación de estas acciones también pueden ser tomadas por el propietario real, en lugar del accionista ficticio.

Entendiendo al accionista ficticio

El tema de los accionistas ficticios es un área gris en la mayoría de las jurisdicciones, dada la posibilidad de que puedan utilizarse para eludir la legislación sobre valores o cometer fraude. Los accionistas ficticios con grandes bloques de acciones también pueden plantear un problema particular cuando la administración de una empresa está tratando de defenderse de una oferta pública de adquisición hostil, ya que hay pocos indicios de si estas acciones se mantienen en manos amigas u hostiles.

Un accionista ficticio es una opción para las empresas extraterritoriales cuando un inversor ubicado a muchas millas de distancia puede no ser capaz de cumplir con las reglas locales, como el requisito de una cantidad mínima de accionistas o directores, que pueden no estar disponibles en el equipo del inversor. La jurisdicción offshore también puede tener requisitos de residencia corporativa, aunque las operaciones de la empresa no requieren personal local. Además, los bancos locales pueden exigir que una o más personas actúen como signatarios de la cuenta bancaria.

Acuerdos de nominados y accionistas ficticios

El estándar típico de la industria para remediar este problema es utilizar un accionista ficticio, un director ficticio y / o un signatario de cuenta bancaria ficticia. Estas personas falsas son proporcionadas por los llamados «servicios nominados» por una tarifa anual.

Los nominados prometen una capa adicional de distancia y privacidad. Por lo general, los proveedores de servicios aseguran que el papel del nominado solo será mantener las finanzas de la empresa y manejar las interacciones con el gobierno local, pero el negocio no será administrado por el nominado.

Bajo un acuerdo de nominado, un individuo acepta poseer acciones o actuar como un director designado sin tener la carga y beneficiarse de esta posición legal; esta persona carece de poder de voto y gana una tarifa de servicio. Sin embargo, bajo ciertas leyes locales, podría ser ilegal actuar como nominado. Las leyes pueden exigir que se registre al verdadero responsable de la toma de decisiones como director y al accionista beneficiario en el registro de la empresa. Estas reglas pueden invalidar el acuerdo de nominado; el acuerdo de accionistas ficticios podría considerarse un acto delictivo.

Ejemplo del mundo real de un accionista ficticio

Las cuentas ficticias de los accionistas y los directores nominados se convirtieron en noticia de primera plana en 2016 cuando se publicaron los Papeles de Panamá. Los documentos describían información sobre más de 214.000 entidades extraterritoriales, sacando a la luz a múltiples políticos, celebridades, atletas y actividades ilegales y no éticas delictivas.

El foco en el escándalo revivió con el lanzamiento de la película documental, The Laundromat, en 2019.

Tras la publicación de los documentos, los gobiernos recuperaron más de 1.200 millones de dólares y se dieron cuenta del fraude y la evasión fiscal que se estaban produciendo en su propio patio trasero.

En muchos casos, las empresas fantasma se establecieron en el extranjero, lo que en sí mismo no es ilegal, y luego se utilizaron para lavar dinero o evitar impuestos, entre otras actividades delictivas.