Primas directas emitidas

¿Qué son las primas directas emitidas?

Las primas directas emitidas son las primas totales recibidas antes de considerar  cedido el reaseguro. Las primas directas emitidas representan el crecimiento del negocio de seguros de una empresa durante un período determinado. Puede incluir tanto políticas redactadas por la empresa como políticas redactadas por sus empresas afiliadas.

Comprensión de las primas directas emitidas

Una póliza de seguro es un contrato vinculante entre el asegurado (o cliente) y la compañía de seguros (o asegurador) mediante el cual el asegurador acepta pagar cualquier pérdida que esté cubierta por la póliza. A cambio de cubrir las pérdidas del asegurado, la compañía de seguros recibe una prima o pago del cliente.

Para que la compañía de seguros obtenga ganancias, la compañía debe cobrar una cantidad mayor en primas totales en comparación con la cantidad total pagada en reclamaciones de seguros. Las compañías de seguros pueden aumentar los ingresos aumentando las primas de las pólizas existentes que se renovaron. Sin embargo, uno de los principales impulsores del crecimiento de las compañías de seguros proviene de los ingresos generados por la suscripción de nuevas pólizas. Las primas directas emitidas representan las primas de todas las pólizas que una compañía de seguros y sus subsidiarias suscribieron o emitieron durante el año.

Las compañías de seguros no registran inmediatamente las primas pagadas por los clientes como ganancias. En cambio, la prima se considera un ingreso no derivado del trabajo, ya que la compañía de seguros aún tiene la obligación de cumplir con el asegurado, lo que significa que se podría presentar un reclamo de seguro siempre que la póliza permanezca abierta. Una vez vencida la cobertura, las primas que se pagaron pueden registrarse como ingresos devengados, lo que se denomina primas directas devengadas. Las primas directas emitidas, por otro lado, muestran cuántas primas nuevas se emitieron independientemente de si esas primas ya se han cobrado.

Primas emitidas directamente y reaseguro

Si una compañía de seguros desea reducir el riesgo en su cartera, es decir, reducir el riesgo de que se paguen las reclamaciones, puede ceder u ofrecer la póliza a otra compañía de seguros que esté dispuesta a asumir la póliza. La empresa que otorga la póliza se llama empresa cedente, mientras que la empresa que recibe la póliza se llama reaseguradora. El reasegurador cobra las primas de los clientes o titulares de pólizas, pero devuelve una parte de los ingresos al asegurador cedente, lo que se denomina comisiones cedentes.

Las primas ganadas como reasegurador no se incluyen en las primas emitidas directamente porque no representan primas emitidas por la empresa. Cualquier nueva póliza de seguro emitida se incluye en la cifra de primas emitidas directamente, ya que el riesgo que presenta la póliza aún no se ha traspasado a ninguna compañía de reaseguros a cambio de una parte de la prima de la póliza.

Primas directas emitidas frente a primas brutas emitidas

Cuando las primas directas emitidas superan las primas directas ganadas, se considera que una empresa está experimentando un aumento en el  volumen de suscripción. La suma de las primas emitidas directamente de una compañía de seguros y sus primas asumidas se conoce como primas brutas emitidas. Las primas asumidas son los ingresos recibidos por la cobertura de la póliza que se proporciona debido a un acuerdo de reaseguro. Las primas brutas emitidas son la suma de las primas directas emitidas y las primas asumidas emitidas antes de que se tenga en cuenta el efecto del reaseguro cedido.

Sin embargo, las primas brutas emitidas no toman en cuenta las  estrategias y tácticas de administración de riesgo de la compañía, especialmente considerando su uso de reaseguro cedido. Si bien las primas directas emitidas son antes de cualquier provisión para primas que hayan sido cedidas a reaseguradoras, representan principalmente las primas de pólizas emitidas o emitidas durante el año.

Consideraciones Especiales

Los impuestos estatales que adeudan las compañías de seguros dependen de en cuántos estados opera la aseguradora. Las compañías de seguros que operan en diferentes estados pueden deber una cantidad proporcional de sus primas directas emitidas, con la proporción igual a la cantidad de primas directas emitidas del estado que recauda impuestos dividido por la cantidad total de primas emitidas directas que tiene la empresa para todos los estados en los que opera.