Pérdida de impuestos de peso muerto
¿Qué es una pérdida impositiva de peso muerto?
El término pérdida impositiva de peso muerto se refiere a la medición de la pérdida causada por la imposición de un nuevo ingresos del gobierno debido a la disminución de la demanda de los bienes o servicios gravados. Una pérdida de peso muerto, por lo tanto, altera el equilibrio entre oferta y demanda. El economista inglés Alfred Marshall es ampliamente reconocido como el creador del análisis de pérdidas irrecuperables.
Conclusiones clave
- La pérdida impositiva de peso muerto mide la pérdida económica general causada por un nuevo impuesto sobre un producto o servicio.
- Analiza el descenso de la producción y el descenso de la demanda provocado por la imposición de un impuesto.
- Es un costo de oportunidad perdido.
Comprensión de la pérdida impositiva de peso muerto
Los gobiernos imponen impuestos para recaudar ingresos. Estos fondos se utilizan para apoyar programas y proyectos públicos, como infraestructura, ayuda económica y servicios sociales. Los gobiernos federales, estatales y locales con frecuencia deciden aumentar los impuestos a fin de aumentar los ingresos para cubrir los déficits. Aunque esta acción puede parecer una buena idea, a menudo tiene el efecto contrario. A esto se le llama pérdida impositiva de peso muerto o, simplemente, pérdida de peso muerto.
Así es como funciona. Cuando el gobierno aumenta los impuestos sobre ciertos bienes y servicios, lo recauda como ingresos adicionales. Sin embargo, los impuestos dan como resultado un mayor costo de producción y un mayor precio de compra para el consumidor. Esto, a su vez, hace que los volúmenes de producción (y, por lo tanto, la oferta) caigan, lo que lleva a una caída en la demanda de estos bienes y servicios. Esta brecha entre los volúmenes de producción gravados y libres de impuestos es la pérdida de peso muerto.
Esta teoría fue desarrollada por Alfred Marshall, un economista especializado en microeconomía. Según Marshall, la oferta y la demanda están directamente relacionadas con la producción y el costo. Estos puntos se cruzan en el medio. Entonces, cuando uno cambia, se desequilibra.
Aunque no existe un consenso entre los expertos sobre si la pérdida de peso muerto se puede medir con precisión, muchos economistas están de acuerdo en que los impuestos a menudo pueden ser contraproducentes. Esto hace que una pérdida impositiva de peso muerto sea un costo de oportunidad perdido.
La pérdida de peso muerto de los impuestos puede verse como la reducción general de la demanda y la consiguiente disminución de los niveles de producción que sigue a la imposición de un impuesto, que generalmente se representa gráficamente.
Consideraciones Especiales
Los impuestos reducen los rendimientos de las inversiones, los salarios, las rentas y el espíritu empresarial. Esto, a su vez, reduce el incentivo para invertir, trabajar, implementar propiedades y asumir riesgos. Pero también alienta a los contribuyentes a gastar tiempo y dinero tratando de evitar su carga tributaria, desviando valiosos recursos de otros usos productivos.
La mayoría de los gobiernos recaudan impuestos de manera desproporcionada sobre diferentes personas, bienes, servicios y actividades. Esto distorsiona la distribución natural de los recursos en el mercado. Los recursos limitados se moverán de su uso óptimo, lejos de actividades fuertemente gravadas y hacia actividades con impuestos ligeros, que pueden no ser ventajosas para todos.
Pérdida de peso muerto del gasto deficitario e inflación
La economía de los impuestos también se aplica a otras formas de financiación pública. Si un gobierno financia actividades a través de bonos en lugar de impuestos, la pérdida de peso muerto solo se retrasa. Se deben cobrar impuestos futuros más altos para pagar la deuda de los bonos.
La pérdida de peso muerto de la inflación está matizada. La inflación reduce el volumen de producción de la economía de tres formas:
- Los individuos desvían recursos hacia actividades contra la inflación.
- Los gobiernos realizan más gastos y el financiamiento del déficit se convierte en un impuesto oculto.
- Las expectativas de inflación futura reducen los gastos privados actuales.
El gasto deficitario significa pedir prestado, que solo retrasa la pérdida irrecuperable de impuestos hasta una fecha futura en la que se deba pagar la deuda.
Ejemplo de pérdida impositiva de peso muerto
Aquí hay un ejemplo hipotético para mostrar cómo funciona la pérdida de impuestos. Digamos que la mítica ciudad-estado de Braavos impone un impuesto sobre la renta fijo del 40% a todos sus ciudadanos. El gobierno espera recaudar $ 1.2 billones adicionales al año a través de este nuevo impuesto.
Esa gran cantidad de dinero, que ahora va al gobierno de Braavos, ya no está disponible para gastar en bienes y servicios de consumo, ni para ahorros e inversiones de los consumidores.
Suponga que el gasto y las inversiones de los consumidores disminuyen al menos $ 1,2 billones y la producción económica total disminuye en $ 2 billones. En este caso, la pérdida irrecuperable es de $ 800 mil millones: la producción total de $ 2 billones menos el gasto de los consumidores o la inversión de $ 1,2 billones equivale a una pérdida irrecuperable de $ 800 mil millones.