Un día en la vida de un auditor
Si le gusta la idea de examinar y dar fe del desempeño financiero de una empresa para ganarse la vida, una carrera en auditoría podría ser la opción correcta para usted. Para ayudarlo a tomar una decisión, le pedimos a tres auditores que hablaran sobre cómo es una jornada laboral típica para ellos.
Eric Wolf, director de auditoría, Demetrius Berkower
El gerente de auditoría Eric Wolf trabaja para Demetrius Berkower, una firma regional de contabilidad y consultoría con oficinas en Nueva Jersey, Los Ángeles y las Islas Caimán. La firma brinda servicios de contabilidad y auditoría a clientes en todo Estados Unidos y tiene clientes con ingresos anuales que van desde varios cientos de miles de dólares hasta más de $ 100 millones.
Wolf es un gerente de auditoría en la práctica de fondos de cobertura de la empresa , por lo que la mayoría de sus más de 30 clientes son fondos de cobertura y otras compañías de inversión.
Wolf trabajó anteriormente como supervisor de auditoría especializado en auditorías de empresas sin fines de lucro y de atención médica en otras dos grandes firmas contables.
Conclusiones clave
- La jornada laboral de un auditor se vuelve loca durante la temporada de impuestos, de enero a abril.
- El trabajo a menudo implica trabajar con varias empresas, reuniones entre departamentos internos o ambos.
- Si le gusta la auditoría pero quiere algo de variedad en el trabajo, podría considerar una carrera como CPA.
Wolf llega a la oficina alrededor de las 9:00 am y comienza su día revisando el correo electrónico y organizando sus prioridades en función de los plazos reglamentarios y de los clientes. Después de comunicarse con sus clientes para obtener cualquier información adicional que necesite, realiza procedimientos de auditoría. Delega ciertas tareas al personal para garantizar que el trabajo se realice de manera eficiente.
Los fondos de cobertura deben ser auditados para cumplir con las regulaciones de la Comisión de Bolsa y Valores y otras agencias, así como para satisfacer a los inversionistas. El informe de auditoría proporciona una opinión de que los estados financieros del fondo se presentan de manera justa en todos los aspectos importantes.
Wolf aprende sobre la valoración de las inversiones del fondo y les realiza pruebas. También examina las tarifas que el administrador del fondo de cobertura cobra a sus inversores y compara esa cantidad con la cantidad descrita en los documentos organizativos del fondo.
Wolf participa en reuniones con clientes para discutir el trabajo fiscal y de auditoría, los acontecimientos de la industria y los nuevos estándares de contabilidad que son pertinentes para la industria de los fondos de cobertura y específicamente para ese cliente. El cliente actualiza a Wolf y sus colegas sobre el desempeño del fondo de cobertura y otros asuntos comerciales.
Wolf también asiste a reuniones internas de personal para revisar el estado del trabajo y discutir las prioridades de los clientes. Tiene reuniones con gerentes y socios para agilizar los procesos internos y la documentación general y para garantizar que sus auditorías se completen de manera eficiente, efectiva y a tiempo.
También hay frecuentes conferencias telefónicas con posibles clientes de fondos de cobertura junto con Maurice Berkower, el socio principal de fondos de cobertura de la empresa. La discusión se centra en la estructura y la estrategia de negociación del fondo y en los servicios que buscan los administradores del fondo. Wolf proporciona biografías de la empresa y del socio y gerente que trabajará en el trabajo. También discuten varios aspectos de la auditoría y negocian los precios.
Wolf dice que la cultura en Demetrius Berkower es muy amigable. Conseguir tiempo libre para las vacaciones no es un problema siempre que avise con suficiente antelación y comunique su situación laboral a sus colegas para que puedan ayudar a sus clientes mientras él no está.
Incluso mientras está fuera, Wolf normalmente revisa su correo electrónico y su buzón de voz. Trabaja unas 45 horas a la semana durante la temporada no ocupada, pero desde mediados de enero hasta abril, normalmente trabaja más de 11 horas al día y los fines de semana.
Durante el período ajetreado, gran parte del trabajo se superpone con los requisitos fiscales, como la elaboración del Anexo K-1 del fondo de cobertura para sus inversores. Wolf no prepara declaraciones de impuestos, pero trabaja en estrecha colaboración con el departamento de impuestos.
Wolf disfruta especialmente tener la oportunidad de trabajar con muchas empresas al mismo tiempo y tener una idea general de lo que están haciendo. Dice que cada día ofrece algo nuevo e interesante.
Lindsey Graves, contadora principal, EisnerAmper
Lindsey Graves, contadora pública certificada, ha trabajado en EisnerAmper, una firma de servicios de contabilidad, consultoría y impuestos, durante cuatro años.
Graves comenzó como pasante, luego tomó un puesto de personal de tiempo completo después de graduarse. Después de dos años, fue ascendida a contadora senior en el grupo de fondos de cobertura de la empresa.
EisnerAmper trabaja con más de 1.000 fondos de cobertura, fondos de capital privado y otras entidades de fondos, así como con casi 100 corredores de bolsa que prestan servicios a bancos de inversión y corretaje minorista.
Si le gusta la auditoría pero no está seguro de querer dedicarle sus días exclusivamente, una carrera como CPA ofrece algo de variedad. Además de trabajar en auditorías de fondos de cobertura, Graves brinda servicios de contabilidad fiscal, contabilidad y fondos.
“Debido a que estoy involucrada con varios grupos, no hay dos días exactamente iguales”, dice ella.
Lo primero que hace Graves cuando entra a la oficina es revisar su correo electrónico y su buzón de voz. Como miembro del personal senior, generalmente es el contacto principal para los clientes, por lo que cuando recibe una solicitud de ellos, decide si es algo que puede manejar ella misma, debe delegar o buscar la orientación de un gerente o socio.
También responde a las preguntas del personal que supervisa y completa las solicitudes de los gerentes y socios con los que trabaja.
Graves pasa la mayor parte del día revisando el trabajo preparado por el personal. “Esto incluye papeles de trabajo de auditoría y procedimientos de prueba, estados financieros, papeles de trabajo de impuestos y declaraciones completadas, y varios proyectos de contabilidad”, dice. “También dedico tiempo a responder cualquier pregunta del personal mientras preparan el trabajo mencionado anteriormente”, agrega.
Ella envía el trabajo revisado a su gerente para otra revisión y ayuda a finalizar la auditoría o declaración de impuestos y entregársela al cliente. “También sirvo como enlace entre nuestro equipo y el cliente cuando tenemos preguntas adicionales o elementos que necesitan aclaración”, dice ella.
Una vez a la semana, Graves ayuda al equipo de administración de fondos de su empresa con servicios para inversores. Ella revisa las ejecuciones de cheques dos veces al mes y supervisa las actividades de cierre de fin de mes para dos clientes para los que su firma realiza la contabilidad administrativa. “Una vez que se ha cerrado el mes, reviso las finanzas GAAP preparadas por el personal sobre el compromiso y las envío al cliente y sus inversionistas”, dice ella. Las finanzas se utilizan para la presentación de presupuestos mensuales y reglamentaciones.
Estos estados financieros se auditan anualmente y Graves es el contacto principal para los auditores, proporcionando los informes o las respuestas que necesitan sobre los estados financieros.
Graves suele trabajar en unas 15 auditorías y 30 declaraciones de impuestos cada año. Ella dice que la variedad mantiene las cosas interesantes, con diferentes problemas y desafíos de cada cliente.
Durante la temporada de impuestos, Graves suele trabajar desde las 7:30 a. M. Hasta las 10:00 p. M. Y llega a la oficina los sábados durante unas cinco horas. El resto del año trabaja desde las 7:30 am hasta las 4:30 pm, lo que le permite tener una vida personal.
La temporada baja es un buen momento para las vacaciones, y a Graves se le permiten ocho semanas de tiempo libre pagado por año.
Graves dice que sus colegas que son auditores senior pueden dedicar del 80% al 90% de su tiempo al trabajo de auditoría, ella dedica solo alrededor de un tercio de su tiempo a la auditoría.
Sus actividades de auditoría se centran en probar la existencia y valoración de los valores que poseen sus clientes de fondos de cobertura. También prueba la actividad de capital de los inversores y las transacciones con partes relacionadas, como las comisiones de gestión y la asignación de rendimiento pagada al socio general. Compara los porcentajes cobrados a cada inversor con los establecidos en el acuerdo del fondo para garantizar su precisión.
Para sus clientes de fondos de cobertura registrados en la SEC, ella prepara los estados financieros auditados que los fondos deben presentar ante la SEC dentro de los 120 días posteriores al fin de año. Estos clientes también utilizan sus estados financieros auditados para informar a los inversores actuales e informar a posibles nuevos inversores.
Daniel R. Montes, Gerente de Auditoría Interna, Gran Minorista
El gerente de auditoría interna, Daniel Montes, ha pasado los últimos ocho años como auditor o consultor y ha ocupado muchos puestos, desde asociado hasta gerente. Actualmente trabaja para un gran minorista como auditor interno.
Montes describe su papel como la persona que te ayuda a limpiar tu casa antes de que tus padres regresen. “Antes de que los auditores externos vengan para su revisión anual, auditoría interna pasa un año probando los controles para asegurar la efectividad operativa”, dice.
El trabajo de un auditor interno a menudo requiere la colaboración con otros departamentos y diferentes niveles de la alta dirección y la dirección ejecutiva.
Los auditores internos también tienen una mayor capacidad que los auditores externos para realizar evaluaciones operativas fuera de las finanzas, agrega.
Montes llega a la oficina a las 8:00 am y pasa su primera hora revisando el correo de voz y el correo electrónico. De 9:00 am a 10:00 am, se reúne con el director de auditoría para repasar proyectos y novedades departamentales.
Él profundiza en sus proyectos a partir de las 10:00 am, lo que generalmente incluye reunirse con varios miembros del personal departamental para colaborar en las soluciones a los problemas y riesgos identificados por la gerencia o su departamento.
En un día típico, los proyectos en los que trabaja pueden incluir mejoras de procesos, identificación y pruebas de control interno, revisiones de políticas y procedimientos, planificación de auditorías, asistencia de auditoría externa, revisión de papeles de trabajo, recuentos de inventario, auditorías de TI y, en raras ocasiones, fraude. investigaciones.
Montes dedica mucho tiempo a auditorías y revisiones operativas, que examinan cómo funcionan las cosas y los riesgos involucrados en las operaciones. Estas auditorías toman un mes o más, y el resultado final es un informe de auditoría con recomendaciones para consideración de la administración.
Este trabajo a menudo requiere una colaboración significativa con varios departamentos y diferentes niveles de dirección ejecutiva y senior. “Las personas en auditoría obtienen una gran exposición de la empresa en su conjunto”, dice Montes. «Esto, combinado con el tiempo presencial con la gerencia, realmente puede ayudar a sus perspectivas de carrera».
Después de una hora de pausa para el almuerzo, Montes pasa dos horas asistiendo a reuniones similares a sus reuniones matutinas. Luego, de 3:00 pm a 5:00 pm, Montes digiere y documenta la información recopilada durante sus reuniones. “Aquí es donde las habilidades de MS Office son críticas”, dice. «Paso mucho tiempo trabajando en el flujo de procesos, análisis de datos avanzados y redacción de informes».
De 5:00 pm a 6:30 pm, envuelve todos los elementos abiertos y se prepara para el día siguiente.
En reuniones semanales que duran de media hora a dos horas, actualiza al vicepresidente y director de su firma sobre los proyectos de auditoría, su estado y cualquier problema, riesgo o nuevo proyecto. Dos veces por semana, asiste a las reuniones de la junta de control de cambios relacionadas con los cambios en el sistema y los procesos para los controles generales de tecnología de la información de la empresa, como el acceso de los usuarios, la seguridad y las operaciones.
Todos y cada uno de los cambios realizados en los programas, sistemas o procedimientos deben ser documentados, probados y aprobados por una junta de pares para mitigar los riesgos relacionados con las consecuencias no deseadas del cambio, explica Montes. Los posibles cambios pueden incluir cambios de código, actualizaciones de hardware y software, nuevas implementaciones de sistemas y cambios de políticas y procedimientos.
Trimestralmente, prepara presentaciones para actualizar a la gerencia ejecutiva sobre las auditorías de control de cambios, que implican la verificación de las actividades de desarrollo y prueba, la verificación de las aprobaciones necesarias a lo largo del proceso y las revisiones posteriores a la implementación para garantizar que se hayan cumplido todas las políticas y procedimientos para la gestión del cambio. a.
Una vez al año, trabaja con auditores externos para la auditoría anual de su empresa. Ayuda en la identificación de riesgos y en la elaboración de un plan de auditoría.
Montes disfruta más el aspecto de resolución de problemas de su trabajo. Identificar los riesgos específicos de su empresa y sus diferentes áreas operativas requiere grandes habilidades colaborativas y analíticas, dice.
Trabaja un promedio de 50 horas a la semana y dice que la cultura de su empresa es acelerada y de alto rendimiento.
Como empleado relativamente nuevo, tiene dos semanas y media de vacaciones.