Examinador de fraudes certificado (CFE)
¿Qué es un examinador de fraude certificado (CFE)?
Un examinador de fraude certificado (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude. Los CFE están sujetos a requisitos periódicos de educación profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA. La designación CFE es emitida por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la organización antifraude más grande del mundo, con sede en Austin, Texas.
Conclusiones clave
- Un examinador de fraude certificado (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude por la organización antifraude más grande del mundo.
- Los solicitantes de CFE deben tener al menos dos años de experiencia, tener 50 puntos basados en experiencias como educación y afiliaciones profesionales, y aprobar un examen de certificación para recibir la designación de CFE.
- Las EFC tienen una amplia gama de opciones profesionales, y la Oficina de Estadísticas Laborales estima que el empleo de examinadores financieros, como las EFC, aumentará un 10% de 2016 a 2026.
Comprensión del examinador de fraudes certificado (CFE)
Los examinadores de fraude certificadosdeben tener una licenciatura (o equivalente) —no se requiere un campo específico— y al menos dos años de «experiencia profesional en un campo relacionado directa o indirectamente con la detección o disuasión del fraude». Los campos aceptables incluyen auditoría, prevención de pérdidas, derecho y contabilidad. La calificación se realiza de acuerdo con un sistema de puntos que «otorga crédito por educación, afiliaciones profesionales y experiencia». Los solicitantes deben tener 50 puntos y aprobar un examen de certificación para recibir la designación CFE.
Las EFC tienen una amplia gama de opciones profesionales. Los trabajos típicos incluyen contador forense, auditor interno / externo, oficial de cumplimiento, investigador estatal o privado y aplicación de la ley. Una CFE puede pasar a una posición ejecutiva, como un agente especial, un inspector general, un director de cumplimiento, un director de riesgos o un director ejecutivo de auditoría.
Las EFC están sujetas a un código de ética. Por ejemplo, Harry Markopolos, el investigador externo que advirtió repetidamente a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff, sin éxito, era un CFE. También lo es el denunciante David P. Weber, el ex inspector general asistente de la SEC que declaró que el ex inspector general de la SEC David Kotz tenía relaciones personales que contaminaron la investigación de la SEC sobre ese escándalo.5
Historia
En 1792, ocurrió el primer fraude en los Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, reconstruyó la industria financiera reemplazando los bonos en circulación por bonos del banco estadounidense. El subsecretario del Tesoro, William Duer, tuvo acceso a información clasificada del Tesoro. Alertó a sus amigos sobre información clasificada antes de revelarla al público, y sabía que aumentaría los precios de los bonos. Luego, Duer vendió los bonos para obtener ganancias. Hamilton salvó al mercado de bonos comprando bonos y actuando como prestamista. La crisis de los bonos de 1792 y el gran volumen de negociación de bonos fueron las chispas del Acuerdo de Buttonwood, que inició la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE).
panorama
La ACFE estima que el fraude le cuesta a la economía estadounidense más de $ 600 mil millones al año. Las regulaciones nuevas y cambiantes, y el desarrollo de laempleo de examinadores financieros, que involucra el tipo de trabajo realizado por las EFC («asegurar el cumplimiento de las leyes que rigen las instituciones y transacciones financieras»), aumentará un 7% de 2019 a 2029.